某国有资产经营公司股权投资内部控制改进研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| ·研究背景与意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·相关文献回顾 | 第13-16页 |
| ·内部控制国外研究动态及文献回顾 | 第13-14页 |
| ·内部控制国内研究动态及文献回顾 | 第14-15页 |
| ·国有资产管理和股权投资控制相关文献回顾 | 第15-16页 |
| ·研究内容与结构 | 第16-18页 |
| ·研究内容 | 第16页 |
| ·文章结构 | 第16-18页 |
| 第2章 内部控制理论综析 | 第18-25页 |
| ·西方发达国家内部控制的演进 | 第18-20页 |
| ·历史阶段 | 第18-19页 |
| ·现行阶段 | 第19-20页 |
| ·我国内部控制发展的简要概况 | 第20-21页 |
| ·内部控制的内容 | 第21-25页 |
| ·基本组成要素 | 第22-24页 |
| ·基本要素结构 | 第24-25页 |
| 第3章 国有资本营运主体股权投资内部控制 | 第25-33页 |
| ·国有资本营运主体主要特征分析 | 第25-28页 |
| ·国有资本营运主体的背景 | 第25-26页 |
| ·国有资本营运主体的功能 | 第26-27页 |
| ·国有资本营运主体的运作特点 | 第27-28页 |
| ·国有资本营运主体股权投资内部控制 | 第28-33页 |
| ·国有资本营运主体股权投资形式 | 第28页 |
| ·国有资本营运主体股权投资业务流程 | 第28-30页 |
| ·国有资本营运主体股权投资关键环节和主要控制点 | 第30-33页 |
| 第4章 某国有资产经营公司股权投资内部控制分析 | 第33-43页 |
| ·某国有资产经营公司基本情况 | 第33-34页 |
| ·某国有资产经营公司机构定位总体情况 | 第33页 |
| ·某国有资产经营公司主要运作方式基本情况 | 第33-34页 |
| ·某国有资产经营公司股权投资内部控制现状分析 | 第34-38页 |
| ·内部环境现状 | 第34-36页 |
| ·风险评估现状 | 第36页 |
| ·控制活动现状 | 第36-37页 |
| ·信息与沟通现状 | 第37-38页 |
| ·内部监督现状 | 第38页 |
| ·某国有资产经营公司股权投资内部控制存在的问题 | 第38-43页 |
| ·内部环境存在的问题 | 第38-39页 |
| ·风险评估存在的问题 | 第39-40页 |
| ·控制活动存在的问题 | 第40-41页 |
| ·信息与沟通方面存在的问题 | 第41页 |
| ·内部监督存在的问题 | 第41-43页 |
| 第5章 改进措施和建议 | 第43-51页 |
| ·完善内部环境 | 第43-44页 |
| ·治理结构的完善 | 第43页 |
| ·优化机构设置与权责分配 | 第43-44页 |
| ·完善人力资源政策 | 第44页 |
| ·企业文化建设 | 第44页 |
| ·建立和完善风险评估机制 | 第44-46页 |
| ·夯实风险评估基础 | 第44-45页 |
| ·实行风险导向审计 | 第45-46页 |
| ·加强控制活动建设 | 第46-48页 |
| ·完善会计系统控制 | 第46页 |
| ·建立有效的预算控制 | 第46-47页 |
| ·加强内部控制体系建设 | 第47-48页 |
| ·完善信息与沟通机制 | 第48-49页 |
| ·信息的完善 | 第48-49页 |
| ·沟通的加强 | 第49页 |
| ·完善内部监督机制 | 第49-51页 |
| ·日常监督 | 第49-50页 |
| ·专项监督 | 第50页 |
| ·内部审计制度的建设 | 第50-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
