| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-10页 |
| 1 引言 | 第10-11页 |
| 2 内部控制与内部控制审计 | 第11-32页 |
| ·内部控制概述 | 第11-18页 |
| ·内部控制的理论发展 | 第11-12页 |
| ·内部控制的含义 | 第12-14页 |
| ·内部控制的目标 | 第14-18页 |
| ·内部控制在现代企业发展中的重大意义 | 第18页 |
| ·内部控制审计在企业内部控制建设中扮演重要角色 | 第18-32页 |
| ·内部控制审计的几个基本问题 | 第18-25页 |
| ·内部审计与内部控制的关系 | 第25-26页 |
| ·内部审计在企业内部控制中的作用 | 第26-28页 |
| ·内部审计在企业内部控制中扮演重要角色的必然性 | 第28-32页 |
| 3 我国企业开展内部控制审计的现状及存在问题 | 第32-34页 |
| 4 内部控制审计的实施 | 第34-42页 |
| ·内部控制审计的标准 | 第34-36页 |
| ·内部控制审计的内容 | 第36-38页 |
| ·审查与评价控制环境 | 第37页 |
| ·审查与评价风险管理 | 第37页 |
| ·审查与评价控制活动 | 第37-38页 |
| ·审查与评价信息与沟通 | 第38页 |
| ·开展内部控制审计的要求 | 第38-39页 |
| ·内部审计开展内部控制评价的范畴不应局限于内部会计控制 | 第38-39页 |
| ·运用风险导向内部控制评价模式 | 第39页 |
| ·开展内部控制审计的途径 | 第39-42页 |
| 5 内部控制审计的程序及案例分析 | 第42-62页 |
| ·内部控制审计程序概述 | 第42-54页 |
| ·内部控制审计案例 | 第54-60页 |
| ·案例启示 | 第60-62页 |
| 6 结语 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-64页 |
| 作者简历 | 第64-66页 |
| 学位论文数据集 | 第66页 |