| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 前言 | 第11-12页 |
| 第一章 内部控制历史沿革及理论研究 | 第12-24页 |
| ·内部控制基本概念概述 | 第12-13页 |
| ·内部控制定义 | 第12页 |
| ·内部控制的目标 | 第12页 |
| ·内部控制的相关概念 | 第12-13页 |
| ·内部控制理论形成与发展的根源 | 第13-15页 |
| ·控制论、信息论和系统论等自然科学理论是企业内部控制建立的方法论 | 第13页 |
| ·委托代理理论是内部控制理论发展和完善的内在根源 | 第13-14页 |
| ·审计方法的改变和审计人员法律责任的增强是内部控制理论发展的推进器 | 第14页 |
| ·政府是内部控制发展的主要推动者 | 第14-15页 |
| ·美国内部控制的演进历程及研究进展 | 第15-17页 |
| ·萌芽阶段—－内部牵制阶段 | 第15页 |
| ·发展阶段—－内部控制制度阶段 | 第15-16页 |
| ·成熟期—－内部控制框架阶段 | 第16-17页 |
| ·内部控制整体框架研究 | 第17-21页 |
| ·我国内部控制应用现状 | 第21-24页 |
| 第二章 上海石化研究院内部控制现状及存在问题 | 第24-49页 |
| ·上海石化研究院内部控制现状 | 第24-29页 |
| ·上海石化研究院简介 | 第24页 |
| ·上海石化研究院建立内部控制体系的必要性 | 第24-25页 |
| ·上海石化研究院内部控制遵循的基本原则 | 第25-26页 |
| ·上海石化研究院内部控制要素 | 第26-28页 |
| ·上海石化研究院内部控制领导小组 | 第28页 |
| ·上海石化研究院内部控制设计形式 | 第28-29页 |
| ·上海石化研究院内部控制部分流程和权限探讨 | 第29-45页 |
| ·科技开发费业务流程控制 | 第29-36页 |
| ·资本性支出业务流程控制 | 第36-41页 |
| ·货币资金业务流程控制 | 第41-43页 |
| ·上海石化研究院部分内部控制权限指引 | 第43-45页 |
| ·上海石化研究院内部控制存在的问题 | 第45-49页 |
| ·企业对内部控制认识不足，重视不够 | 第45-46页 |
| ·内部控制内容比较单薄，无法有效实现控制目标 | 第46页 |
| ·内部控制执行乏力 | 第46-47页 |
| ·内部控制机制不健全，缺乏有效评价机制 | 第47-48页 |
| ·缺乏相应的激励和约束机制，无法保证内部控制有效执行 | 第48-49页 |
| 第三章 上海石化研究院内部控制问题根源探析 | 第49-56页 |
| ·内部控制理论缺陷研究 | 第49-50页 |
| ·尚未建立统一权威的内部控制理论体系 | 第49页 |
| ·理论形成机制中企业缺乏主动性 | 第49-50页 |
| ·内部控制内容比较单薄 | 第50页 |
| ·上海石化研究院内部控制环境分析 | 第50-52页 |
| ·内部控制主体对内部控制的认识不足 | 第50-51页 |
| ·人力资源政策不完善 | 第51-52页 |
| ·缺乏良好的企业文化 | 第52页 |
| ·上海石化研究院内部控制监督分析 | 第52-56页 |
| ·企业缺少完善的内部控制评价机制 | 第53页 |
| ·内部审计作用未充分发挥 | 第53-55页 |
| ·外部监督资源有限 | 第55-56页 |
| 第四章 完善上海石化研究院内部控制对策研究 | 第56-63页 |
| ·建立完善我国企业内部控制理论框架建设 | 第56-57页 |
| ·构建系统的内部控制框架体系 | 第56页 |
| ·形成多元民主的制定机制 | 第56-57页 |
| ·增加经营性内容提升内部控制目标定位 | 第57页 |
| ·强化内部控制环境建设 | 第57-59页 |
| ·不断提升企业管理层的素质 | 第57页 |
| ·建立科学的以人为本的人力资源政策 | 第57-58页 |
| ·积累优良的企业文化 | 第58-59页 |
| ·加强企业控制监督 | 第59-63页 |
| ·建立规范完整的内部控制评价体系 | 第59-61页 |
| ·加强内部审计职能 | 第61-62页 |
| ·借助外部监督力量 | 第62-63页 |
| 结束语 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第66页 |
