高校预算管理内部控制自我评估实施研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 目录 | 第8-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-17页 |
| ·国外理论研究 | 第13页 |
| ·国内理论研究 | 第13-15页 |
| ·国内相关法规 | 第15-16页 |
| ·文献评述 | 第16-17页 |
| ·本文的研究思路和创新点 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制自我评估概述 | 第18-24页 |
| ·内部控制的发展历程 | 第18-20页 |
| ·内部控制自我评估的起源与发展 | 第20-21页 |
| ·内部控制自我评估的定义 | 第21-22页 |
| ·内部控制自我评估的方法 | 第22-24页 |
| 第3章 高校预算管理内部控制现状分析 | 第24-35页 |
| ·现状分析 | 第24-27页 |
| ·现行体制 | 第24-25页 |
| ·特点 | 第25页 |
| ·预算的内容 | 第25-26页 |
| ·预算编制原则和方法 | 第26-27页 |
| ·预算的编制和审批程序 | 第27页 |
| ·存在的问题 | 第27-31页 |
| ·控制环境 | 第28-29页 |
| ·风险评估 | 第29-30页 |
| ·控制活动 | 第30-31页 |
| ·信息与沟通 | 第31页 |
| ·监督 | 第31页 |
| ·实施内部控制自我评估的必要性分析 | 第31-35页 |
| 第4章 高校预算管理内部控制自我评估实施设计 | 第35-49页 |
| ·实施前准备 | 第35-39页 |
| ·技能和工具 | 第35页 |
| ·内部控制评估委员会的角色 | 第35-37页 |
| ·内部审计的角色 | 第37-38页 |
| ·协调员 | 第38-39页 |
| ·流程设计 | 第39-40页 |
| ·评估内容 | 第40-42页 |
| ·控制环境 | 第41页 |
| ·风险评估 | 第41页 |
| ·控制活动 | 第41-42页 |
| ·信息与沟通 | 第42页 |
| ·监督 | 第42页 |
| ·现场工作 | 第42-46页 |
| ·专题研讨会流程 | 第43-44页 |
| ·选题打分 | 第44-45页 |
| ·讨论投票 | 第45-46页 |
| ·注意事项 | 第46页 |
| ·报告 | 第46-48页 |
| ·后续跟进 | 第48-49页 |
| 第5章 东北大学预算管理内部控制自我评估案例 | 第49-64页 |
| ·东北大学预算管理概况 | 第49-52页 |
| ·实施 | 第52-60页 |
| ·分析 | 第60-64页 |
| ·自我评估(选题)结果分析 | 第60-61页 |
| ·方案偏好结果分析 | 第61-63页 |
| ·实施效果 | 第63-64页 |
| 第6章 结束语 | 第64-65页 |
| ·本文的不足 | 第64页 |
| ·展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 附录 | 第68-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第73页 |
