| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-15页 |
| ·内部控制鉴证研究背景与选题动机 | 第8-9页 |
| ·文献综述 | 第9-13页 |
| ·国外研究回顾 | 第9-11页 |
| ·国内研究回顾 | 第11-13页 |
| ·问题的提出 | 第13页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·主要内容 | 第14页 |
| ·创新和不足 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制及内部控制鉴证的涵义界定 | 第15-20页 |
| ·内部控制涵义 | 第15-16页 |
| ·广义内部控制 | 第15页 |
| ·狭义内部控制 | 第15-16页 |
| ·内部控制鉴证涵义 | 第16-20页 |
| ·内部控制鉴证定义 | 第16页 |
| ·关于选取我国上市公司作为研究对象的考虑 | 第16页 |
| ·内部控制鉴证条件 | 第16-17页 |
| ·对《内部控制鉴证指引》的思考和改进意见 | 第17-20页 |
| 第三章 中美内部控制鉴证的发展状况 | 第20-31页 |
| ·美国内部控制鉴证的发展状况 | 第20-23页 |
| ·《萨班斯——奥克斯利法案》的颁布 | 第20页 |
| ·第二号审计准则的颁布 | 第20页 |
| ·第五号审计准则的颁布 | 第20-23页 |
| ·我国内部控制鉴证业务的发展状况 | 第23-24页 |
| ·我国内部控制鉴证的实施状况 | 第24-31页 |
| ·06、07 两年沪市内部控制鉴证大体情况 | 第25页 |
| ·08 年沪市269 家公司内部控制鉴证报告分析结果 | 第25-31页 |
| 第四章 A 公司内部控制鉴证案例分析 | 第31-37页 |
| ·A 公司大体情况 | 第31页 |
| ·鉴证案例简述 | 第31-35页 |
| ·了解并评价内部控制措施的完整性 | 第31-32页 |
| ·初步风险分析 | 第32-33页 |
| ·认识并评价内部控制设计的合理性 | 第33-34页 |
| ·认识并评价内部控制执行的有效性 | 第34页 |
| ·综合评价内部控制有效性 | 第34-35页 |
| ·获取管理层声明书并发表鉴证意见 | 第35页 |
| ·鉴证案例当中存在的问题 | 第35-37页 |
| ·仅以财务报表内部控制作为鉴证范围 | 第35页 |
| ·以时点作为鉴证区间 | 第35页 |
| ·审计方法不当影响内部控制审计的效率和效果 | 第35-36页 |
| ·合理有效地利用他人工作成果尚显不足 | 第36-37页 |
| 第五章 研究结论和启示 | 第37-42页 |
| ·研究结论 | 第37-38页 |
| ·我国应该基于经营、财务、合规三目标开展鉴证业务 | 第37页 |
| ·关于内部控制鉴证的各种制度之间仍存在诸多分歧 | 第37页 |
| ·应该有参照性地借鉴美国内部控制鉴证的有益经验 | 第37-38页 |
| ·政策建议 | 第38-41页 |
| ·准确定位内部控制鉴证业务 | 第38页 |
| ·提高审计师内部控制鉴证业务水平 | 第38-39页 |
| ·完善相关执业准则 | 第39页 |
| ·严格界定管理层责任和审计师内部控制鉴证责任 | 第39页 |
| ·提高内部控制的审计质量和效率 | 第39-40页 |
| ·规范内部控制鉴证报告的披露 | 第40-41页 |
| ·后续研究建议 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第44-45页 |
| 致谢 | 第45页 |