Y企业对外投资内部控制优化研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 研究内容及论文框架 | 第17-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.4.2 论文框架 | 第18-19页 |
| 第2章 基本理论 | 第19-26页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第19页 |
| 2.1.3 内部控制构成要素 | 第19-20页 |
| 2.2 对外投资内部控制概述 | 第20-26页 |
| 2.2.1 对外投资内部控制的概念 | 第20-21页 |
| 2.2.2 对外投资内部控制的业务流程 | 第21-22页 |
| 2.2.3 对外投资内部控制的目标 | 第22页 |
| 2.2.4 对外投资内部控制的关键控制点 | 第22-26页 |
| 第3章 Y企业对外投资内部控制现状分析 | 第26-42页 |
| 3.1 Y企业概述 | 第26-27页 |
| 3.1.1 企业简介 | 第26页 |
| 3.1.2 企业组织架构 | 第26-27页 |
| 3.2 对外投资概述 | 第27-30页 |
| 3.3 Y企业对外投资内部控制现状 | 第30-37页 |
| 3.3.1 对外投资内部环境现状 | 第30-31页 |
| 3.3.2 对外投资风险评估现状 | 第31-32页 |
| 3.3.3 对外投资业务流程现状 | 第32-36页 |
| 3.3.4 对外投资信息与沟通现状 | 第36-37页 |
| 3.3.5 对外投资内部监督现状 | 第37页 |
| 3.4 对外投资案例分析 | 第37-42页 |
| 3.4.1 投前筛选 | 第37-40页 |
| 3.4.2 投后管理 | 第40-41页 |
| 3.4.3 存在的问题 | 第41-42页 |
| 第4章 Y企业对外投资内控存在的问题及原因分析 | 第42-55页 |
| 4.1 Y企业对外投资调研与问卷分析 | 第42-48页 |
| 4.1.1 问卷设计 | 第42页 |
| 4.1.2 数据收集 | 第42页 |
| 4.1.3 调研结果分析 | 第42-48页 |
| 4.2 内部环境存在的问题 | 第48-49页 |
| 4.2.1 法人治理结构不合理 | 第48-49页 |
| 4.2.2 人力资源管理薄弱 | 第49页 |
| 4.2.3 企业文化不健全 | 第49页 |
| 4.3 风险评估存在的问题 | 第49-50页 |
| 4.4 业务流程存在的问题 | 第50-52页 |
| 4.4.1 投资立项环节 | 第50-51页 |
| 4.4.2 项目审批环节 | 第51页 |
| 4.4.3 项目监控环节 | 第51-52页 |
| 4.5 信息与沟通存在的问题 | 第52页 |
| 4.6 内部监督存在的问题 | 第52-53页 |
| 4.7 原因分析 | 第53-55页 |
| 4.7.1 高层不重视内部控制 | 第53页 |
| 4.7.2 企业文化未突出内部控制 | 第53页 |
| 4.7.3 风险管控意识不足 | 第53-54页 |
| 4.7.4 决策主体不明确 | 第54页 |
| 4.7.5 内部审计监督乏力 | 第54-55页 |
| 第5章 Y企业对外投资内部控制的优化 | 第55-63页 |
| 5.1 改善内部环境 | 第55-56页 |
| 5.1.1 完善公司治理结构 | 第55页 |
| 5.1.2 优化人力资源配置 | 第55-56页 |
| 5.1.3 加强企业文化 | 第56页 |
| 5.2 加强风险管控 | 第56-58页 |
| 5.2.1 强化风险管控意识 | 第56页 |
| 5.2.2 完善风险设别与评估机制 | 第56-58页 |
| 5.2.3 建立风险预警机制 | 第58页 |
| 5.3 完善业务流程 | 第58-60页 |
| 5.3.1 投资立项环节 | 第58-59页 |
| 5.3.2 项目审批环节 | 第59-60页 |
| 5.3.3 项目监控环节 | 第60页 |
| 5.4 强化信息与沟通 | 第60-61页 |
| 5.4.1 加强内部信息沟通 | 第61页 |
| 5.4.2 强化外部信息沟通 | 第61页 |
| 5.5 提高监督能力 | 第61-63页 |
| 5.5.1 组建专业内审团队 | 第61-62页 |
| 5.5.2 健全内部审计制度 | 第62-63页 |
| 第6章 结论与展望 | 第63-65页 |
| 6.1 结论 | 第63页 |
| 6.2 展望 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 附录 | 第68-71页 |
| 致谢 | 第71页 |
