零售企业采购业务内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 研究思路、内容与方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第11-12页 |
| 1.3.2 主要内容 | 第12页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 本文的创新 | 第12-14页 |
| 第二章 内部控制理论概述 | 第14-21页 |
| 2.1 内部控制的涵义 | 第14-16页 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 | 第14-15页 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 | 第15页 |
| 2.1.4 内部控制整合框架阶段 | 第15-16页 |
| 2.1.5 企业风险管理框架 | 第16页 |
| 2.1.6 《企业内部控制基本规范》 | 第16页 |
| 2.2 内部控制要素 | 第16-18页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第16-17页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第17页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第17页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第17-18页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第18页 |
| 2.3 相关研究回顾 | 第18-21页 |
| 2.3.1 国外相关研究回顾 | 第18-19页 |
| 2.3.2 国内相关研究回顾 | 第19-21页 |
| 第三章 零售企业采购业务内部控制现状 | 第21-28页 |
| 3.1 零售业的概念 | 第21页 |
| 3.2 零售企业采购的特点 | 第21-23页 |
| 3.2.1 采购数量规模大 | 第21-22页 |
| 3.2.2 采购商品种类多 | 第22页 |
| 3.2.3 对采购价格敏感 | 第22页 |
| 3.2.4 商品质量要求高 | 第22页 |
| 3.2.5 供应商选择复杂 | 第22-23页 |
| 3.3 零售企业采购业务内部控制目标 | 第23-24页 |
| 3.3.1 降低采购成本 | 第23页 |
| 3.3.2 保证采购质量 | 第23页 |
| 3.3.3 防范违法和舞弊 | 第23-24页 |
| 3.3.4 有效利用企业资源 | 第24页 |
| 3.4 零售企业采购业务内部控制现状 | 第24-28页 |
| 3.4.1 控制环境普遍较差 | 第24-25页 |
| 3.4.2 风险管理水平薄弱 | 第25-26页 |
| 3.4.3 控制活动不完善 | 第26页 |
| 3.4.4 信息沟通效果差 | 第26页 |
| 3.4.5 内部监督严重缺失 | 第26-28页 |
| 第四章 WGY公司采购业务内部控制现状与问题 | 第28-37页 |
| 4.1 WGY公司采购业务内部控制现状 | 第28-29页 |
| 4.1.1 WGY公司基本情况 | 第28页 |
| 4.1.2 WGY公司采购业务内部控制现状 | 第28-29页 |
| 4.2 WGY公司采购业务内部控制现状分析 | 第29-32页 |
| 4.2.1 深度访谈 | 第30-31页 |
| 4.2.2 控制活动符合性测试 | 第31-32页 |
| 4.3 WGY公司采购业务内部控制存在的问题 | 第32-37页 |
| 4.3.1 控制环境 | 第33-34页 |
| 4.3.2 风险评估 | 第34页 |
| 4.3.3 控制活动 | 第34-35页 |
| 4.3.4 信息与沟通 | 第35页 |
| 4.3.5 监督 | 第35-37页 |
| 第五章 完善WGY公司采购业务内部控制的对策 | 第37-52页 |
| 5.1 优化控制环境 | 第37-40页 |
| 5.1.1 提高管理层内部控制意识 | 第37页 |
| 5.1.2 优化公司的组织结构 | 第37-39页 |
| 5.1.3 培育良好的企业文化 | 第39-40页 |
| 5.1.4 制订科学的人力资源政策 | 第40页 |
| 5.2 加强风险评估 | 第40-41页 |
| 5.2.1 加强对采购风险的管理 | 第40-41页 |
| 5.2.2 构建采购业务风险预警机制 | 第41页 |
| 5.3 健全控制活动 | 第41-49页 |
| 5.3.1 明确采购业务关键风险点 | 第41-42页 |
| 5.3.2 实施采购业务内部控制措施 | 第42-47页 |
| 5.3.3 健全采购业务内部控制制度 | 第47-49页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第49-50页 |
| 5.4.1 优化岗位设置 | 第49-50页 |
| 5.4.2 丰富沟通渠道 | 第50页 |
| 5.4.3 建立反馈机制 | 第50页 |
| 5.4.4 建设信息系统 | 第50页 |
| 5.5 完善监督体系 | 第50-52页 |
| 5.5.1 拓展监督功能 | 第50-51页 |
| 5.5.2 加强考核与评价 | 第51页 |
| 5.5.3 实施跨部门监督 | 第51页 |
| 5.5.4 其他相关措施 | 第51-52页 |
| 第六章 结论与展望 | 第52-53页 |
| 6.1 结论 | 第52页 |
| 6.2 展望 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录 | 第56-58页 |
| 攻硕期间的研究成果 | 第58-59页 |
