| 中文摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 内部控制发展历程 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.3 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第12-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-15页 |
| 第二章 内部控制理论 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制基本涵义 | 第15页 |
| 2.2 COSO内部控制体系 | 第15-17页 |
| 2.2.1 COSO框架 | 第15-16页 |
| 2.2.2 2013版COSO框架需要遵循17项原则 | 第16-17页 |
| 2.3 我国内部控制体系 | 第17-19页 |
| 第三章 A公司内部控制现状分析 | 第19-32页 |
| 3.1 A公司简介 | 第19页 |
| 3.2 A公司控制环境因素的现状分析 | 第19-25页 |
| 3.2.1 诚信和道德价值观 | 第20页 |
| 3.2.2 管理层理念 | 第20-21页 |
| 3.2.3 机构设置与权责分配 | 第21-24页 |
| 3.2.4 人力资源政策与实务 | 第24-25页 |
| 3.3 A公司风险评估因素的现状分析 | 第25-26页 |
| 3.4 A公司控制活动因素的现状分析 | 第26-30页 |
| 3.4.1 基本控制措施现状分析 | 第26-27页 |
| 3.4.2 主要业务控制活动现状分析 | 第27-30页 |
| 3.5 A公司信息与沟通因素的现状分析 | 第30-31页 |
| 3.6 A公司监督因素的现状分析 | 第31-32页 |
| 第四章 A公司内部控制存在的问题分析 | 第32-38页 |
| 4.1 控制环境存在的问题分析 | 第32-33页 |
| 4.2 风险评估存在的问题分析 | 第33页 |
| 4.3 控制活动存在的问题分析 | 第33-36页 |
| 4.3.1 基本控制措施存在的问题分析 | 第33-34页 |
| 4.3.2 主要业务控制活动存在的问题分析 | 第34-36页 |
| 4.4 信息与沟通存在的问题分析 | 第36-37页 |
| 4.5 监督存在的问题分析 | 第37-38页 |
| 第五章 A公司内部控制改进策略 | 第38-59页 |
| 5.1 控制环境的改进策略 | 第38-42页 |
| 5.1.1 改变管理观念 | 第38页 |
| 5.1.2 健全治理结构 | 第38-39页 |
| 5.1.3 整合机构设置 | 第39-41页 |
| 5.1.4 改进人力资源政策 | 第41-42页 |
| 5.2 风险评估的改进策略 | 第42-44页 |
| 5.3 控制活动的改进策略 | 第44-57页 |
| 5.3.1 基本控制措施改进策略 | 第44-45页 |
| 5.3.2 主要业务控制活动改进策略 | 第45-57页 |
| 5.4 信息与沟通的改进策略 | 第57-58页 |
| 5.4.1 建立信息系统管理机制 | 第57页 |
| 5.4.2 建立有效的纵向沟通和横向沟通机制 | 第57-58页 |
| 5.5 监督的改进策略 | 第58-59页 |
| 第六章 结论与展望 | 第59-60页 |
| 6.1 结论 | 第59页 |
| 6.2 展望 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |