HDKJ股份有限公司整合审计研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述及评述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.2 文献评述 | 第16页 |
| 1.2.3 本文主要内容 | 第16-19页 |
| 2 相关概念界定及基础理论 | 第19-24页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第19-20页 |
| 2.1.1 整合审计 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制审计 | 第19页 |
| 2.1.3 财务报表审计 | 第19-20页 |
| 2.2 整合审计理论基础 | 第20-21页 |
| 2.2.1 信息不对称理论 | 第20页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第20页 |
| 2.2.3 成本效益理论 | 第20-21页 |
| 2.3 整合审计的理论分析 | 第21-24页 |
| 2.3.1 整合审计的制度沿革 | 第21页 |
| 2.3.2 整合审计的可行性和必要性 | 第21-22页 |
| 2.3.3 整合审计的实施现状 | 第22-24页 |
| 3 HDKJ股份公司审计过程及分析 | 第24-33页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第24-25页 |
| 3.1.1 HDKJ公司简介 | 第24页 |
| 3.1.2 HDKJ经营情况 | 第24-25页 |
| 3.2 HDKJ公司内部控制审计 | 第25-28页 |
| 3.2.1 审计计划阶段 | 第25-26页 |
| 3.2.2 审计实施阶段 | 第26-27页 |
| 3.2.3 审计完成阶段 | 第27-28页 |
| 3.3 HDKJ公司财务报表审计 | 第28-31页 |
| 3.3.1 初步业务活动 | 第28页 |
| 3.3.2 风险评估程序 | 第28-29页 |
| 3.3.3 控制测试 | 第29-30页 |
| 3.3.4 实质性程序 | 第30-31页 |
| 3.3.5 完成审计工作 | 第31页 |
| 3.4 HDKJ公司审计情况总结 | 第31-33页 |
| 3.4.1 审计程序衔接 | 第31-32页 |
| 3.4.2 内控的利用 | 第32页 |
| 3.4.3 独立性的考虑 | 第32-33页 |
| 4 HDKJ股份有限公司整合审计流程设计 | 第33-45页 |
| 4.1 整合审计流程重塑 | 第33-35页 |
| 4.2 初步业务活动 | 第35-37页 |
| 4.2.1 签订业务约定书 | 第35-36页 |
| 4.2.2 制定总体审计策略和具体审计计划 | 第36页 |
| 4.2.3 确定重要性水平 | 第36-37页 |
| 4.3 风险评估程序 | 第37-40页 |
| 4.3.1 了解被审计单位及环境 | 第37-38页 |
| 4.3.2 了解、评价和测试被审计单位内部控制 | 第38-40页 |
| 4.4 测试和评价内控 | 第40-43页 |
| 4.5 实质性程序 | 第43-44页 |
| 4.6 完成审计工作 | 第44-45页 |
| 5 总结及建议 | 第45-47页 |
| 5.1 研究总结 | 第45页 |
| 5.2 研究建议 | 第45-47页 |
| 5.2.1 扩大应用范围，完善制度法规 | 第45-46页 |
| 5.2.2 提高执业能力，改进审计方法 | 第46页 |
| 5.2.3 增强信息披露，重视内控建设 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
