| 摘要 | 第8-10页 |
| abstract | 第10-11页 |
| 1 引言 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 关于企业集团资金集中管理的研究 | 第13-14页 |
| 1.2.2 关于企业集团资金池的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 本文的基本框架 | 第16-18页 |
| 2 企业集团资金集中管理的基本理论 | 第18-27页 |
| 2.1 资金集中管理的内涵、优势及传统模式 | 第18-21页 |
| 2.1.1 资金集中管理的内涵 | 第18-19页 |
| 2.1.2 资金集中管理的优势 | 第19页 |
| 2.1.3 资金集中管理的传统模式 | 第19-21页 |
| 2.2 资金池管理模式的内涵及类型 | 第21-22页 |
| 2.2.1 资金池管理模式的内涵 | 第21-22页 |
| 2.2.2 资金池管理模式的类型 | 第22页 |
| 2.3 资金池管理模式的实施条件及运作方式 | 第22-24页 |
| 2.3.1 资金池管理模式的实施条件 | 第22-23页 |
| 2.3.2 资金池管理模式的运作方式 | 第23-24页 |
| 2.4 资金集中管理的理论基础 | 第24-27页 |
| 2.4.1 交易成本理论 | 第24-25页 |
| 2.4.2 内部资本市场理论 | 第25页 |
| 2.4.3 产融结合理论 | 第25-27页 |
| 3 JZ集团资金集中管理存在的问题及原因分析 | 第27-32页 |
| 3.1 JZ集团基本情况概况 | 第27-28页 |
| 3.1.1 JZ集团业务发展 | 第27-28页 |
| 3.1.2 JZ集团组织结构 | 第28页 |
| 3.2 JZ集团资金集中管理存在的问题 | 第28-29页 |
| 3.2.1 账户体系过于分散 | 第28-29页 |
| 3.2.2 多级对外融资 | 第29页 |
| 3.2.3 资金来源渠道单一 | 第29页 |
| 3.2.4 资金管理的风险 | 第29页 |
| 3.3 JZ集团资金集中管理存在问题的原因 | 第29-32页 |
| 3.3.1 金融市场及金融监管政策的限制 | 第30页 |
| 3.3.2 集团内部管理存在缺陷 | 第30-31页 |
| 3.3.3 集团内财务专业人员素质偏低 | 第31-32页 |
| 4 JZ集团资金集中管理模式的改进：资金池管理模式应用 | 第32-45页 |
| 4.1 JZ集团导入资金池管理模式的必要性 | 第32-35页 |
| 4.1.1 满足JZ集团资金集中管理需要 | 第32-33页 |
| 4.1.2 拥有导入资金池管理模式的条件 | 第33-34页 |
| 4.1.3 改进集团内部资金管理的问题 | 第34-35页 |
| 4.2 JZ集团导入资金池管理模式的目标及原则 | 第35-37页 |
| 4.2.1 JZ集团导入资金池管理模式的目标 | 第35-36页 |
| 4.2.2 JZ集团导入资金池管理模式的原则 | 第36-37页 |
| 4.3 JZ集团资金池管理关键业务流程设计 | 第37-40页 |
| 4.3.1 资金池运作模式下的账户管理 | 第37-38页 |
| 4.3.2 资金池运作模式下的资金上收及下拨 | 第38-39页 |
| 4.3.3 资金池运作模式下的资金结算 | 第39-40页 |
| 4.4 JZ集团资金池管理模式的实施策略 | 第40-42页 |
| 4.4.1 选择合适的商业银行签订协议 | 第40-41页 |
| 4.4.2 改进财务部门的业务流程 | 第41页 |
| 4.4.3 加强归集资金往来结算的管理 | 第41-42页 |
| 4.4.4 加强资金预算管理，全面统筹资金 | 第42页 |
| 4.5 JZ集团资金池管理模式运行的保障措施 | 第42-45页 |
| 4.5.1 思想层面：转变集团管理理念，支持财务部发展 | 第42-43页 |
| 4.5.2 技术层面：加强资金管理信息系统建设 | 第43页 |
| 4.5.3 制度层面：健全资金集中管理及财务部发展相关制度 | 第43-44页 |
| 4.5.4 队伍层面：大力加强资金集中管理人力资源建设 | 第44-45页 |
| 结束语 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
