创业板A公司内部控制审计问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 相关文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外相关研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内相关研究 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 本文的创新点与不足 | 第15-16页 |
| 1.4.1 本文的创新点 | 第15页 |
| 1.4.2 本文的不足之处 | 第15-16页 |
| 2 创业板公司及其内部控制审计概述 | 第16-22页 |
| 2.1 创业板公司的特征 | 第16-17页 |
| 2.1.1 市场特征 | 第16页 |
| 2.1.2 行业和经营特征 | 第16页 |
| 2.1.3 股权和治理结构特征 | 第16-17页 |
| 2.2 创业板公司内部控制审计的内涵及方法 | 第17-19页 |
| 2.2.1 创业板公司内部控制审计的内涵 | 第17-18页 |
| 2.2.2 创业板公司内部控制审计的方式与方法 | 第18页 |
| 2.2.3 创业板公司内部控制审计的流程 | 第18-19页 |
| 2.3 创业板公司内部控制审计的特点 | 第19-22页 |
| 2.3.1 客户基础薄弱导致审计风险较大 | 第19页 |
| 2.3.2 客户特征突出审计需更加灵活 | 第19-20页 |
| 2.3.3 运用高新技术和新型商业模式的知识 | 第20页 |
| 2.3.4 对职业判断要求较高审计难度较大 | 第20-22页 |
| 3 创业板A公司内部控制审计案例分析 | 第22-34页 |
| 3.1 A公司概况 | 第22-23页 |
| 3.2 内部控制审计实施情况 | 第23-29页 |
| 3.2.1 制定审计计划 | 第23-24页 |
| 3.2.2 开展内部控制审计工作 | 第24-29页 |
| 3.2.3 出具内部控制审计报告 | 第29页 |
| 3.3 A公司内部控制审计中存在的问题 | 第29-32页 |
| 3.3.1 风险评估和应对存在不足 | 第29-31页 |
| 3.3.2 审计程序效率不高 | 第31-32页 |
| 3.4 A公司内部控制审计问题的原因分析 | 第32-34页 |
| 3.4.1 审计人员知识储备不足 | 第32页 |
| 3.4.2 缺乏创业板内部控制审计相关指引 | 第32-33页 |
| 3.4.3 客户内部控制制度仍不够完善 | 第33页 |
| 3.4.4 审计成本的制约 | 第33-34页 |
| 4 完善A公司内部控制审计的对策建议 | 第34-38页 |
| 4.1 提高风险评估和应对水平 | 第34-35页 |
| 4.1.1 全面了解和测试控制环境 | 第34页 |
| 4.1.2 关注无形资产相关非财务报告内部控制 | 第34-35页 |
| 4.1.3 增强应收账款等各类风险意识 | 第35页 |
| 4.2 提高审计效率 | 第35-38页 |
| 4.2.1 及时跟进内部控制评价工作 | 第35-36页 |
| 4.2.2 优化审计程序和流程 | 第36-37页 |
| 4.2.3 把握整合审计的运用 | 第37-38页 |
| 5 结束语 | 第38-40页 |
| 5.1 研究结论 | 第38-39页 |
| 5.2 研究的不足与展望 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-44页 |
| 后记 | 第44-45页 |
