| 中文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1. 引言 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 本研究的意义 | 第9页 |
| 1.3 本研究的创新点 | 第9-10页 |
| 1.4 本文的框架结构与安排 | 第10-11页 |
| 1.5 本文研究方法 | 第11-12页 |
| 2. 理论基础与文献综述 | 第12-32页 |
| 2.1 理论基础 | 第12-19页 |
| 2.1.1 委托——代理问题 | 第12-14页 |
| 2.1.2 信息不对称理论 | 第14-15页 |
| 2.1.3 竞争战略理论 | 第15-18页 |
| 2.1.4 产业组织理论 | 第18-19页 |
| 2.2 文献综述 | 第19-32页 |
| 2.2.1 股价崩盘风险相关的文献 | 第19-23页 |
| 2.2.2 会计师事务所层面的审计行业专长相关的文献 | 第23-28页 |
| 2.2.3 注册会计师层面的审计行业专长相关的文献 | 第28-32页 |
| 3. 研究假说的提出与研究设计 | 第32-40页 |
| 3.1 研究假说的提出 | 第32-34页 |
| 3.2 变量选取 | 第34-38页 |
| 3.2.1 股价崩盘风险 | 第34-36页 |
| 3.2.2 注册会计师审计行业专长 | 第36-37页 |
| 3.2.3 其他控制变量 | 第37-38页 |
| 3.3 实证分析模型 | 第38-39页 |
| 3.4 样本的选取与使用的软件 | 第39-40页 |
| 4. 实证结果与分析 | 第40-51页 |
| 4.1 描述性统计 | 第40页 |
| 4.2 相关性分析 | 第40-43页 |
| 4.3 审计行业专长与股价崩盘风险多元回归分析结果 | 第43-45页 |
| 4.4 稳健性检验 | 第45-51页 |
| 4.4.1 矫正自选择问题 | 第45-47页 |
| 4.4.2 改变股价崩盘风险计算方法 | 第47-48页 |
| 4.4.3 改变审计行业专长虚拟变量计算方法 | 第48-51页 |
| 5. 基于客户企业及会计师事务所特征的进一步分析 | 第51-68页 |
| 5.1 审计行业专长、客户企业产权性质与股价崩盘风险 | 第51-55页 |
| 5.2 审计行业专长、客户企业规模与股价崩盘风险 | 第55-59页 |
| 5.3 审计行业专长、客户企业盈利水平与股价崩盘风险 | 第59-63页 |
| 5.4 审计行业专长、会计师事务所规模与股价崩盘风险 | 第63-68页 |
| 6. 结论、局限性与未来研究方向 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-75页 |
| 致谢 | 第75页 |
