| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究的文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究的文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法与研究框架 | 第14-16页 |
| 第2章 存货内部控制的基本理论 | 第16-21页 |
| 2.1 相关概念和基本理论 | 第16-18页 |
| 2.1.1 存货内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 存货内部控制的目标 | 第16-18页 |
| 2.2 存货内部控制的控制点 | 第18-19页 |
| 2.3 存货内部控制的内容 | 第19-20页 |
| 2.3.1 采购环节内部控制 | 第19-20页 |
| 2.3.2 验收入库环节内部控制 | 第20页 |
| 2.3.3 仓储环节内部控制 | 第20页 |
| 2.3.4 领用出库环节内部控制 | 第20页 |
| 2.4 存货内部控制的方法 | 第20-21页 |
| 第3章 M公司存货内部控制的现状及存在的问题 | 第21-32页 |
| 3.1 M公司概况 | 第21页 |
| 3.2 公司存货内部控制的状况 | 第21-25页 |
| 3.2.1 存货采购过程内部控制 | 第22-23页 |
| 3.2.2 存货验收入库过程的内部控制 | 第23-24页 |
| 3.2.3 存货仓储过程的内部控制 | 第24页 |
| 3.2.4 领用出库过程的内部控制 | 第24-25页 |
| 3.3 M公司存货内部控制存在的问题分析 | 第25-32页 |
| 3.3.1 存货的采购及验收环节存在的内部控制问题 | 第25-28页 |
| 3.3.2 存货的仓储与盘点存在的内部控制问题 | 第28-29页 |
| 3.3.3 存货出库和销售存在的内部控制问题 | 第29-30页 |
| 3.3.4 存货的成本核算时存在的问题 | 第30-32页 |
| 第4章 公司存货内部控制存在问题的原因 | 第32-41页 |
| 4.1 存货采购与验收环节的问题原因 | 第32-34页 |
| 4.1.1 存货采购部门设置不合理 | 第32页 |
| 4.1.2 缺少对供应商的考核制度 | 第32-33页 |
| 4.1.3 内部控制环境不完善 | 第33-34页 |
| 4.2 存货的仓储和盘点问题原因 | 第34-37页 |
| 4.2.1 缺少定期稽查制度 | 第35页 |
| 4.2.2 风险意识薄弱 | 第35-36页 |
| 4.2.3 存货各部门信息沟通不畅 | 第36-37页 |
| 4.3 对存货管理的监督职能不到位 | 第37-39页 |
| 4.3.1 存货的出库缺乏审核 | 第37-38页 |
| 4.3.2 存货销售管理制度不健全 | 第38页 |
| 4.3.3 内部监督未落实 | 第38-39页 |
| 4.4 导致存货成本核算内控不合理的原因 | 第39-41页 |
| 4.4.1 采购估价入库核算方法不合理 | 第39-40页 |
| 4.4.2 预算执行控制不严谨 | 第40-41页 |
| 第5章 完善M公司存货内部控制的建议 | 第41-53页 |
| 5.1 对存货采购及验收入库的改进建议 | 第41-46页 |
| 5.1.1 优化采购组织架构 | 第41页 |
| 5.1.2 改进供应商的管理体系 | 第41-43页 |
| 5.1.3 完善存货入库管理制度 | 第43-46页 |
| 5.2 完善存货的保管和监盘制度 | 第46-48页 |
| 5.2.1 完善存货保管制度 | 第46页 |
| 5.2.2 完善存货盘点制度 | 第46-47页 |
| 5.2.3 提高风险管理意识 | 第47-48页 |
| 5.2.4 加强内部信息沟通 | 第48页 |
| 5.3 提高对存货的监督职能 | 第48-50页 |
| 5.3.1 加强存货各环节的监督 | 第48-49页 |
| 5.3.2 建立有效的监督机制 | 第49-50页 |
| 5.4 完善存货核算阶段工作的措施 | 第50-53页 |
| 5.4.1 改进材料估价核算的方法 | 第51页 |
| 5.4.2 完善全面预算管理 | 第51-53页 |
| 结束语 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 后记 | 第58页 |