| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 研究主要内容及框架 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究主要内容 | 第13页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第13-15页 |
| 第2章 现代风险导向内部审计基本理论 | 第15-22页 |
| 2.1 现代风险导向内部审计原理概述 | 第15-17页 |
| 2.1.1 现代风险导向内部审计的定义 | 第15页 |
| 2.1.2 现代风险导向内部审计的特征 | 第15-16页 |
| 2.1.3 现代风险导向内部审计的对象和目标 | 第16页 |
| 2.1.4 现代风险导向内部审计的原则 | 第16-17页 |
| 2.2 现代风险导向审计的审计风险模型 | 第17-18页 |
| 2.2.1 传统审计风险模型及缺陷 | 第17-18页 |
| 2.2.2 现代审计风险模型 | 第18页 |
| 2.3 现代风险导向内部审计的流程 | 第18-22页 |
| 2.3.1 风险评估阶段 | 第19-20页 |
| 2.3.2 制定审计计划 | 第20-21页 |
| 2.3.3 审计实施阶段 | 第21页 |
| 2.3.4 审计报告阶段 | 第21页 |
| 2.3.5 后续审计阶段 | 第21-22页 |
| 第3章 A农商行现代风险导向内部审计的现状分析 | 第22-38页 |
| 3.1 A农商行简介 | 第22-24页 |
| 3.1.1 A农商行基本情况 | 第22页 |
| 3.1.2 A农商行的经营情况 | 第22-23页 |
| 3.1.3 A农商行内部组织结构 | 第23-24页 |
| 3.2 A农商行内部审计体系 | 第24-27页 |
| 3.2.1 A农商行内部审计的组织结构 | 第24-26页 |
| 3.2.2 A农商行内部审计的基本制度 | 第26页 |
| 3.2.3 A农商行内部审计部门的业务范围 | 第26-27页 |
| 3.3 问卷调查 | 第27-35页 |
| 3.3.1 调查问卷的设计 | 第27-28页 |
| 3.3.2 调查对象及调查过程 | 第28页 |
| 3.3.3 调查结果分析 | 第28-35页 |
| 3.4 A农商行现代风险导向内部审计实例 | 第35-38页 |
| 第4章 A农商行内部审计存在的问题及原因分析 | 第38-45页 |
| 4.1 A农商行现代风险导向内部审计存在的问题 | 第38-43页 |
| 4.1.1 风险评估覆盖面窄，缺乏对风险的全面认识 | 第38页 |
| 4.1.2 内审机构独立性受限，内审人员独立性不足 | 第38-39页 |
| 4.1.3 内部审计职能落后，内部审计工作效率较低 | 第39-41页 |
| 4.1.4 内部审计人员占比低，团队整体素质有待提高 | 第41-42页 |
| 4.1.5 内审部门绩效考核不完善，缺少内审人员的绩效评价 | 第42页 |
| 4.1.6 内审的信息技术手段落后，分析程序缺少数据支持 | 第42-43页 |
| 4.2 A农商行现代风险导向内部审计存在问题的原因分析 | 第43-45页 |
| 4.2.1 A农商行内部审计受重视程度不够 | 第43页 |
| 4.2.2 A农商行缺乏对风险的系统分析 | 第43-44页 |
| 4.2.3 A农商行组织体制存在缺陷 | 第44页 |
| 4.2.4 A农商行过于依赖传统内部审计 | 第44-45页 |
| 第5章 完善A农商行现代风险导向内部审计的措施 | 第45-63页 |
| 5.1 全面评估A农商行面临的风险，科学确立审计对象 | 第45-54页 |
| 5.1.1 战略风险分析 | 第45-48页 |
| 5.1.2 经营环节风险分析 | 第48-49页 |
| 5.1.3 风险评估过程与结果 | 第49-54页 |
| 5.2 加强内审制度建设，提升内审机构的独立性 | 第54-56页 |
| 5.2.1 完善内部审计的制度建设 | 第54-55页 |
| 5.2.2 加强内审部门的独立性建设 | 第55-56页 |
| 5.3 重新定位内部审计职能，塑造以风险为导向的审计文化 | 第56-57页 |
| 5.4 培养内审专业人才，加强职业能力建设 | 第57-58页 |
| 5.4.1 提高内部审计人员的比例 | 第57页 |
| 5.4.2 加强职业道德建设，提升专业胜任能力 | 第57-58页 |
| 5.4.3 建立完善的培训体系，确保内审人员的先进性 | 第58页 |
| 5.5 健全内审部门及人员的绩效考核，调动审计工作积极性 | 第58-61页 |
| 5.5.1 运用平衡计分卡评估内部审计部门 | 第58-59页 |
| 5.5.2 运用360度绩效评估法考核内审人员 | 第59-61页 |
| 5.6 加强内审部门信息化建设，推进数据式审计研究 | 第61-63页 |
| 第6章 结论与展望 | 第63-65页 |
| 6.1 结论 | 第63-64页 |
| 6.2 展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 附录 问卷调查 | 第69-72页 |
