| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究的背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第10-12页 |
| 1.3 研究途径及研究方法 | 第12页 |
| 1.4 研究框架及创新点 | 第12-14页 |
| 1.4.1 研究框架 | 第12-13页 |
| 1.4.2 主要创新点 | 第13-14页 |
| 2 ERP和企业内部控制的基本理论 | 第14-22页 |
| 2.1 ERP的定义及核心思想 | 第14-16页 |
| 2.1.1 ERP的定义 | 第14-15页 |
| 2.1.2 ERP的核心思想 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第16-19页 |
| 2.2.1 内部控制的涵义 | 第16-17页 |
| 2.2.2 内部控制的发展过程 | 第17-19页 |
| 2.3 我国企业内部控制规范体系 | 第19-22页 |
| 3 ERP对企业内部控制的影响 | 第22-27页 |
| 3.1 ERP对企业内部控制的支持 | 第22-23页 |
| 3.1.1 ERP有助于企业实时控制的实现 | 第22页 |
| 3.1.2 ERP有助于企业全面控制的实现 | 第22-23页 |
| 3.2 ERP为企业内部控制带来的风险 | 第23-24页 |
| 3.2.1 业务流程风险 | 第23页 |
| 3.2.2 技术安全风险 | 第23页 |
| 3.2.3 人员道德风险 | 第23-24页 |
| 3.3 ERP对企业内部控制体系五要素的影响 | 第24-27页 |
| 3.3.1 对内部环境的影响 | 第24页 |
| 3.3.2 对风险评估的影响 | 第24-25页 |
| 3.3.3 对控制活动的影响 | 第25页 |
| 3.3.4 对信息与沟通的影响 | 第25-26页 |
| 3.3.5 对内部监督的影响 | 第26-27页 |
| 4 DJ物流公司ERP环境下的内控实现与改进 | 第27-42页 |
| 4.1 DJ物流公司背景概述 | 第27-28页 |
| 4.1.1 DJ物流公司简介 | 第27页 |
| 4.1.2 DJ物流公司ERP与内部控制现状 | 第27-28页 |
| 4.2 DJ物流公司ERP环境下内部控制的不足之处 | 第28-30页 |
| 4.3 DJ物流公司ERP环境下主要业务流程内部控制的改进 | 第30-41页 |
| 4.3.1 采购与付款流程内部控制改进 | 第30-37页 |
| 4.3.1.1 采购与付款流程控制缺陷与风险分析 | 第31-33页 |
| 4.3.1.2 采购与付款流程控制改进 | 第33-37页 |
| 4.3.2 销售与收款流程内部控制改进 | 第37-41页 |
| 4.3.2.1 销售与收款流程控制缺陷与风险分析 | 第38-39页 |
| 4.3.2.2 销售与收款流程控制改进 | 第39-41页 |
| 4.4 案例总结 | 第41-42页 |
| 5 总结与展望 | 第42-44页 |
| 5.1 全文总结 | 第42-43页 |
| 5.2 研究展望 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |