| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-20页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外相关研究文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外关于公立高校内部控制的研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内关于公立高校内部控制的研究 | 第13-16页 |
| 1.2.3 文献综述简评 | 第16页 |
| 1.3 研究思路、内容及方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第17-19页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文创新点 | 第19-20页 |
| 第2章 内部控制相关理论分析与制度依据 | 第20-32页 |
| 2.1 相关理论分析 | 第20-26页 |
| 2.1.1 内部控制的定义及发展 | 第20-22页 |
| 2.1.2 COSO框架下的内部控制 | 第22-24页 |
| 2.1.3 高等院校内部控制特征及作用 | 第24-26页 |
| 2.2 相关制度依据 | 第26-32页 |
| 2.2.1《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施的必要性 | 第26-29页 |
| 2.2.2《行政事业单位内部控制规范（试行）》对高校内部控制问题的规范 | 第29-32页 |
| 第3章 公立C高校内部控制现状、问题及成因分析 | 第32-47页 |
| 3.1 C高校内部控制制度概况 | 第32-34页 |
| 3.1.1 C高校概况 | 第32页 |
| 3.1.2 C高校内部控制制度基本概况 | 第32-33页 |
| 3.1.3 C高校各部门人员管理及组织机构 | 第33-34页 |
| 3.2 C高校内部控制现状 | 第34-41页 |
| 3.2.1 关于内部控制环境 | 第34-35页 |
| 3.2.2 关于风险评估 | 第35页 |
| 3.2.3 关于控制活动——以预算和收支业务为例 | 第35-40页 |
| 3.2.4 关于信息沟通与交流 | 第40页 |
| 3.2.5 关于评价与监督 | 第40-41页 |
| 3.3 C高校内部控制问题及成因分析 | 第41-47页 |
| 3.3.1 内部控制环境方面 | 第41-42页 |
| 3.3.2 风险评估制度方面 | 第42-43页 |
| 3.3.3 控制活动方面——以预算和收支业务为例 | 第43-45页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 | 第45-46页 |
| 3.3.5 内部控制评价与监督方面 | 第46-47页 |
| 第4章 C高校内部控制优化具体措施 | 第47-54页 |
| 4.1 优化内部控制环境 | 第47-48页 |
| 4.1.1 提高高校管理层的内部控制意识 | 第47页 |
| 4.1.2 优化高校组织结构 | 第47-48页 |
| 4.1.3 强化教职工内部控制意识 | 第48页 |
| 4.2 完善内部风险评估制度 | 第48-49页 |
| 4.2.1 强化风险管理意识 | 第48页 |
| 4.2.2 完善风险评估制度 | 第48-49页 |
| 4.3 健全业务层面的控制活动——以预算和收支为例 | 第49-51页 |
| 4.3.1 健全预算业务控制 | 第49-50页 |
| 4.3.2 强化收支业务控制 | 第50-51页 |
| 4.4 完善信息交流与沟通机制 | 第51-52页 |
| 4.4.1 加强内部控制管理信息系统建设 | 第51页 |
| 4.4.2 配备专业信息技术人才，做好校园信息平台的优化和更新 | 第51页 |
| 4.4.3 拓宽信息渠道，强化信息公开 | 第51-52页 |
| 4.5 加强内部控制的评价和监督 | 第52-54页 |
| 4.5.1 完善内部控制评价指标和标准 | 第52页 |
| 4.5.2 强化内部审计力度 | 第52页 |
| 4.5.3 强化事后整改和追责 | 第52-54页 |
| 第5章 研究结论和不足 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
