预期损失模型下银行贷款减值准备研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 前言 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法和研究内容 | 第11-14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第12-14页 |
| 第2章 贷款减值准备的相关理论 | 第14-24页 |
| 2.1 贷款减值准备的理论基础 | 第14-17页 |
| 2.1.1 经济理论基础 | 第14-15页 |
| 2.1.2 会计理论基础 | 第15-17页 |
| 2.2 我国银行贷款减值准备制度 | 第17-18页 |
| 2.3 我国银行贷款减值准备计提模型 | 第18-20页 |
| 2.4 预期损失模型及最新进展 | 第20-24页 |
| 2.4.1 预期损失模型的基本原理 | 第20-21页 |
| 2.4.2 预期损失模型的最新进展 | 第21-24页 |
| 第3章 我国上市银行贷款减值准备计提现状及问题 | 第24-37页 |
| 3.1 上市银行贷款减值准备计提基本现状 | 第24-26页 |
| 3.2 上市银行贷款减值准备计提具体分析 | 第26-35页 |
| 3.2.1 大型商业银行 | 第26-29页 |
| 3.2.2 股份制商业银行 | 第29-32页 |
| 3.2.3 城市商业银行 | 第32-35页 |
| 3.3 现行贷款减值准备计提存在的问题 | 第35-36页 |
| 3.3.1 各部门贷款减值准备制度不协调 | 第35页 |
| 3.3.2 贷款减值计提方法的问题 | 第35页 |
| 3.3.3 DCF方法计提减值准备应用不足 | 第35-36页 |
| 3.4 改进贷款减值计提模型的必要性 | 第36-37页 |
| 第4章 预期损失模型在银行贷款减值准备中的应用 | 第37-46页 |
| 4.1 预期损失模型的应用 | 第37-38页 |
| 4.1.1 单项金融资产的减值准备计提 | 第37页 |
| 4.1.2 封闭资产组合的减值准备计提 | 第37-38页 |
| 4.1.3 开放资产组合的减值准备计提 | 第38页 |
| 4.2 预期损失模型的应用案例 | 第38-44页 |
| 4.2.1 案例介绍 | 第38-39页 |
| 4.2.2 案例计算 | 第39-41页 |
| 4.2.3 案例分析 | 第41-44页 |
| 4.3 预期损失模型应用面临的挑战 | 第44-46页 |
| 第5章 对我国上市银行应用预期损失模型的建议 | 第46-50页 |
| 5.1 完善银行外部环境的建议 | 第46-48页 |
| 5.1.1 推进我国银行利率市场化 | 第46页 |
| 5.1.2 修订金融资产减值会计准则 | 第46页 |
| 5.1.3 促进会计部门和银行监管部门合作 | 第46-47页 |
| 5.1.4 发展第三方信用评级机构 | 第47页 |
| 5.1.5 推动会计准则的国际趋同 | 第47-48页 |
| 5.2 加强银行内部建设的建议 | 第48-50页 |
| 5.2.1 完善全面风险管理体系 | 第48页 |
| 5.2.2 合理确定抵押物的价值 | 第48页 |
| 5.2.3 提高财务人员的学习能力 | 第48页 |
| 5.2.4 开发支持新模型的信息系统 | 第48-50页 |
| 第6章 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
