| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1. 导论 | 第11-16页 |
| ·研究背景和意义 | 第11-12页 |
| ·研究内容和结构 | 第12-14页 |
| ·研究方法 | 第14页 |
| ·主要贡献及不足 | 第14-16页 |
| 2. 文献综述 | 第16-22页 |
| ·中小企业的内部环境 | 第16-17页 |
| ·中小企业的风险评估 | 第17-18页 |
| ·中小企业的控制活动 | 第18-19页 |
| ·中小企业的信息与沟通 | 第19-20页 |
| ·中小企业的内部监督 | 第20页 |
| ·文献述评 | 第20-22页 |
| 3. 内部控制理论概述 | 第22-32页 |
| ·内部控制理论的发展沿革 | 第22-26页 |
| ·国外内部控制的发展沿革 | 第22-24页 |
| ·国内内部控制的发展沿革 | 第24-26页 |
| ·我国内部控制规范体系——《企业内部控制基本规范》及配套指引概览 | 第26-32页 |
| ·《企业内部控制基本规范》概览 | 第27-28页 |
| ·企业内部控制配套指引概览 | 第28-29页 |
| ·我国内部控制规范体系与美国COSO报告的比较 | 第29-32页 |
| 4. SJ公司内部控制现状分析 | 第32-54页 |
| ·案例基本情况 | 第32-39页 |
| ·案例选择 | 第32-38页 |
| ·考察过程 | 第38-39页 |
| ·SJ公司内部控制现状 | 第39-46页 |
| ·人事管理现状 | 第39-41页 |
| ·财务管理现状 | 第41-44页 |
| ·企业文化建设现状 | 第44-45页 |
| ·岗位责任制度实施现状 | 第45页 |
| ·绩效考评实施现状 | 第45-46页 |
| ·SJ公司内部控制现状评价分析 | 第46-54页 |
| ·内部环境 | 第46-48页 |
| ·风险评估 | 第48-50页 |
| ·控制活动 | 第50-52页 |
| ·信息与沟通 | 第52-53页 |
| ·内部监督 | 第53-54页 |
| 5. SJ公司内部控制体系改进对策 | 第54-59页 |
| ·不断加强员工对内部控制的认识 | 第55页 |
| ·积极引入风险管理 | 第55-56页 |
| ·完善控制活动,将控制执行效果纳入绩效考评体系 | 第56-57页 |
| ·优化信息平台、丰富沟通渠道 | 第57页 |
| ·强化内部监督 | 第57-59页 |
| ·合理设立内部审计或内部控制管理者 | 第57页 |
| ·财务预算监督 | 第57-59页 |
| 6. 结论 | 第59-61页 |
| ·我国中小企业内部控制研究的重点和方向 | 第59页 |
| ·对我国中小企业内部控制构建的启示 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 附录 | 第64-68页 |
| 后记 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69页 |