| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 第—章 绪论 | 第8-16页 |
| ·研究的背景 | 第8-9页 |
| ·研究的目的和意义 | 第9页 |
| ·国内外研究现状 | 第9-14页 |
| ·国外对内部控制的研究 | 第9-11页 |
| ·我国对内部控制的研究 | 第11-12页 |
| ·与国际相比我国内部控制研究的不足之处 | 第12-14页 |
| ·论文的框架设计及研究思路 | 第14-16页 |
| ·论文的框架设计 | 第14页 |
| ·研究思路 | 第14-16页 |
| 第二章 中石油内部控制相关理论概述 | 第16-22页 |
| ·内部控制的演变与发展 | 第16-18页 |
| ·内部牵制阶段 | 第16页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第16-17页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第17页 |
| ·内部控制整合框架阶段 | 第17-18页 |
| ·COSO框架理论简介 | 第18-19页 |
| ·COSO框架理论产生的背景 | 第18页 |
| ·COSO框架理论内容简介 | 第18-19页 |
| ·《萨班斯-奥克斯利法案》简述 | 第19-22页 |
| ·《萨班斯-奥克斯利法案》产生的背景 | 第19-20页 |
| ·法案中规定管理层对内部控制的责任 | 第20页 |
| ·以COSO框架为标准的内部控制评价体系 | 第20-22页 |
| 第三章 中石油内部控制体系介绍 | 第22-35页 |
| ·中石油进行内部控制体系建设契机 | 第22页 |
| ·中石油内部控制体系建设过程 | 第22-24页 |
| ·中石油内部控制体系建设内容 | 第24-33页 |
| ·控制环境建设 | 第24页 |
| ·风险评估建设 | 第24-29页 |
| ·控制活动建设 | 第29-32页 |
| ·信息与沟通建设 | 第32-33页 |
| ·监督建设 | 第33页 |
| ·内部控制体系试运行 | 第33-35页 |
| 第四章 中石油内部控制体系存在的问题 | 第35-41页 |
| ·体系建立过程中存在的不足 | 第35-36页 |
| ·照搬《法案》而忽略了内部控制的实质 | 第35页 |
| ·采取上下同时进行的建设方式 | 第35-36页 |
| ·控制措施与公司技术进步需求脱节 | 第36页 |
| ·内部控制体系执行过程中存在的不足 | 第36-41页 |
| ·企业内部控制制度执行与监督的问题 | 第36-37页 |
| ·控制与效率的问题 | 第37-38页 |
| ·内部控制体系与企业原有管理体系的融合性问题 | 第38页 |
| ·没有形成有效的整改机制 | 第38页 |
| ·缺乏有效的奖惩考核机制 | 第38-39页 |
| ·人力资源管理机制不合理 | 第39页 |
| ·重业绩而忽略内部控制的风险 | 第39-41页 |
| 第五章 中石油内部控制的建议 | 第41-45页 |
| ·应建立适应中石油管理特点的内部控制体系 | 第41页 |
| ·强化内部监督 | 第41-42页 |
| ·将效率和控制相结合以优化流程 | 第42页 |
| ·内部控制措施与企业的实际相结合 | 第42页 |
| ·建立有效的问题整改机制 | 第42-43页 |
| ·建立严明的奖惩考核机制 | 第43页 |
| ·选拨德才能兼备的中基层干部以强化内部控制执行力度 | 第43页 |
| ·重新确立业绩与效益考核指标 | 第43-45页 |
| 第六章 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 个人简介 | 第50页 |