信息系统内部控制的审计研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-9页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| ·研究的背景 | 第9页 |
| ·研究目的及意义 | 第9-11页 |
| ·研究目的 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-15页 |
| ·国外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-15页 |
| ·研究评述 | 第15页 |
| ·研究内容、方法及技术路线 | 第15-18页 |
| ·研究的内容 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·技术路线 | 第17-18页 |
| 2 基本概念和相关理论 | 第18-23页 |
| ·信息系统审计的相关概念 | 第18-19页 |
| ·信息系统的定义 | 第18页 |
| ·信息系统审计与控制的定义 | 第18-19页 |
| ·内部控制的相关概念 | 第19-20页 |
| ·内部控制的概念 | 第19页 |
| ·企业内部控制的目标 | 第19-20页 |
| ·企业建立内部控制制度的必要性 | 第20页 |
| ·会计信息系统内部控制含义 | 第20-21页 |
| ·信息系统审计与控制的理论基础 | 第21-22页 |
| ·传统的审计理论 | 第21页 |
| ·信息系统管理理论 | 第21页 |
| ·互联网信息技术科学理论 | 第21页 |
| ·组织行为理论 | 第21-22页 |
| ·本章小结 | 第22-23页 |
| 3 信息系统内部控制审计的内容及方法 | 第23-30页 |
| ·信息系统内部控制的目标及特点 | 第23-24页 |
| ·信息系统内部控制的目标 | 第23-24页 |
| ·企业信息系统内部控制的特点 | 第24页 |
| ·信息系统内部控制审计的内容 | 第24-29页 |
| ·业务流程描述 | 第25-26页 |
| ·关键控制的确认 | 第26页 |
| ·关键控制的审计方法 | 第26-29页 |
| ·实行信息系统内部控制审计的必然性 | 第29页 |
| ·本章小结 | 第29-30页 |
| 4 案例分析与启示 | 第30-47页 |
| ·甲啤酒公司概况及信息系统内部控制的设计 | 第30-33页 |
| ·甲啤酒公司概况 | 第30-31页 |
| ·甲公司内部控制的组织架构 | 第31-32页 |
| ·甲啤酒公司会计信息系统内部控制现状 | 第32-33页 |
| ·甲啤酒公司会计信息系统内部控制在的问题 | 第33-35页 |
| ·规划与组织方面问题 | 第33-34页 |
| ·获取与实施方面的问题 | 第34页 |
| ·交付与支持方面的问题 | 第34-35页 |
| ·监控与评价方面的问题 | 第35页 |
| ·甲公司信息系统内控审计制度建立健全情况 | 第35-44页 |
| ·制定信息系统内控审计战略规划 | 第36-39页 |
| ·获取与实施方面的改进 | 第39-40页 |
| ·交付与支持方面的改进 | 第40-43页 |
| ·监控与评价方面的改进 | 第43-44页 |
| ·对甲公司信息系统内控审计时得到的启示 | 第44-45页 |
| ·开发满足现代企业需求的信息系统审计软件 | 第44-45页 |
| ·企业应谨慎对待信息系统内控审计的相关工作环节 | 第45页 |
| ·本章小结 | 第45-47页 |
| 5 信息系统内控审计的对策 | 第47-50页 |
| ·针对技术层面的对策 | 第47-48页 |
| ·开发专门用于信息系统审计的通用软件 | 第47页 |
| ·建立统一的数据接口 | 第47-48页 |
| ·加强信息系统审计的应用实践培训 | 第48页 |
| ·针对制度层面的对策 | 第48-49页 |
| ·信息系统审计评价指标体系的建立 | 第48页 |
| ·质量控制制度和控制标准的建立 | 第48-49页 |
| ·本章小结 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
