基于新规范的内部会计控制流程设计
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-13页 |
| ·选题意义 | 第8页 |
| ·国内外研究现状 | 第8-11页 |
| ·本文内容及研究思路 | 第11-12页 |
| ·本文章节说明 | 第12-13页 |
| 第二章 基于新规范的流程体系总体设计 | 第13-21页 |
| ·新规范介绍及其对流程体系设计的要求 | 第13-16页 |
| ·新规范的主要内容 | 第13-14页 |
| ·新规范对流程设计的要求 | 第14-16页 |
| ·基于新规范的流程体系总体设计 | 第16-21页 |
| ·设计思路 | 第16页 |
| ·设计图例说明 | 第16-17页 |
| ·流程体系总体设计 | 第17-21页 |
| 第三章 采购及付款控制流程设计 | 第21-28页 |
| ·控制目标 | 第21-22页 |
| ·请购、采购职能部门及业务范围 | 第22页 |
| ·采购计划编制流程 | 第22-23页 |
| ·业务流程 | 第22-23页 |
| ·关键控制点 | 第23页 |
| ·请购流程 | 第23-24页 |
| ·业务流程 | 第23-24页 |
| ·关键控制点 | 第24页 |
| ·供应商选择及评估流程 | 第24-26页 |
| ·业务流程-供应商选择 | 第25页 |
| ·业务流程-供应商评估 | 第25页 |
| ·关键控制点 | 第25-26页 |
| ·采购及验收流程 | 第26-27页 |
| ·业务流程 | 第26页 |
| ·关键控制点 | 第26-27页 |
| ·付款申请流程 | 第27-28页 |
| ·业务流程 | 第27页 |
| ·关键控制点 | 第27-28页 |
| 第四章 员工借款及报销控制流程设计 | 第28-32页 |
| ·控制目标 | 第28页 |
| ·借款申请流程 | 第28-29页 |
| ·业务流程 | 第29页 |
| ·关键控制点 | 第29页 |
| ·费用申请流程 | 第29-30页 |
| ·业务流程 | 第29-30页 |
| ·关键控制点 | 第30页 |
| ·费用报销流程 | 第30-32页 |
| ·业务流程 | 第30-31页 |
| ·关键控制点 | 第31-32页 |
| 第五章 生产成本控制流程设计 | 第32-35页 |
| ·控制目标 | 第32页 |
| ·物料成本 | 第32-33页 |
| ·业务流程 | 第32-33页 |
| ·关键控制点 | 第33页 |
| ·人工成本 | 第33-34页 |
| ·业务流程 | 第33-34页 |
| ·关键控制点 | 第34页 |
| ·制造费用 | 第34-35页 |
| ·业务流程 | 第34页 |
| ·关键控制点 | 第34-35页 |
| 第六章 销售与收款业务控制流程设计 | 第35-40页 |
| ·控制目标 | 第35-36页 |
| ·客户授信管理 | 第36-37页 |
| ·业务流程 | 第36页 |
| ·关键控制点 | 第36-37页 |
| ·订单、出货管理 | 第37-38页 |
| ·业务流程 | 第37页 |
| ·关键控制点 | 第37-38页 |
| ·应收账款管理 | 第38-39页 |
| ·业务流程 | 第38页 |
| ·关键控制点 | 第38-39页 |
| ·逾期账款追收 | 第39-40页 |
| 第七章 固定资产控制流程设计 | 第40-45页 |
| ·控制目标 | 第40-41页 |
| ·固定资产预算 | 第41页 |
| ·业务流程 | 第41页 |
| ·关键控制点 | 第41页 |
| ·固定资产增加 | 第41-42页 |
| ·业务流程 | 第41-42页 |
| ·关键控制点 | 第42页 |
| ·固定资产转移 | 第42-43页 |
| ·业务流程 | 第42-43页 |
| ·关键控制点 | 第43页 |
| ·固定资产处置 | 第43-45页 |
| ·业务流程 | 第43-44页 |
| ·关键控制点 | 第44-45页 |
| 第八章 应用案例 | 第45-51页 |
| ·案例背景 | 第45页 |
| ·原有的内部控制流程体系问题分析 | 第45-46页 |
| ·流程体系改进方案简述 | 第46-47页 |
| ·流程设计及实现介绍-采购及付款 | 第47-49页 |
| ·采购职能部门及业务范围 | 第47页 |
| ·采购计划编制及审批 | 第47页 |
| ·请购单填写及审批 | 第47-48页 |
| ·供应商选择及评估 | 第48页 |
| ·采购及验收 | 第48页 |
| ·付款申请及审批 | 第48-49页 |
| ·流程设计及实现介绍-员工借款及报销 | 第49-50页 |
| ·借款申请 | 第49页 |
| ·费用申请 | 第49-50页 |
| ·费用报销 | 第50页 |
| ·应用效果 | 第50-51页 |
| 第九章 结论与展望 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
