LY市政工程有限公司风险导向的内部审计改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 风险导向内部审计准则研究 | 第12-14页 |
| 1.2.2 风险导向内部审计理论研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 风险导向内部审计的应用 | 第15-17页 |
| 1.3 研究的内容、方法与结构 | 第17-19页 |
| 第2章 风险导向内部审计的理论分析 | 第19-28页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第19-22页 |
| 2.1.1 风险和企业风险管理 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部审计和风险导向内部审计 | 第20-22页 |
| 2.2 风险导向内部审计的理论基础 | 第22-23页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第22页 |
| 2.2.2 战略管理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.3 系统论 | 第23页 |
| 2.3 风险导向内部审计的法规政策依据 | 第23-24页 |
| 2.3.1 《国际内部审计实务标准》的要求 | 第23-24页 |
| 2.3.2 我国法律法规政策的要求 | 第24页 |
| 2.4 风险导向内部审计的框架 | 第24-28页 |
| 2.4.1 风险导向内部审计的原则 | 第24-25页 |
| 2.4.2 风险导向内部审计环境 | 第25页 |
| 2.4.3 风险导向内部审计的实施流程 | 第25-28页 |
| 第3章 LY公司内部审计现状分析 | 第28-43页 |
| 3.1 LY公司基本情况 | 第28-29页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第28页 |
| 3.1.2 公司组织架构 | 第28-29页 |
| 3.2 LY公司内部审计的运行情况 | 第29-36页 |
| 3.2.1 审计部与财务部平级 | 第29-30页 |
| 3.2.2 公司内部审计制度初步制定 | 第30-31页 |
| 3.2.3 公司内部审计的资源配置 | 第31页 |
| 3.2.4 内部审计实施流程基本完整 | 第31-36页 |
| 3.3 内部审计环境的不足 | 第36-40页 |
| 3.3.1 内部审计机构缺乏独立性 | 第36-37页 |
| 3.3.2 内部审计规范尚待完善 | 第37-39页 |
| 3.3.3 内部审计资源匮乏 | 第39-40页 |
| 3.4 内部审计流程的缺陷 | 第40-43页 |
| 3.4.1 未识别企业经营风险 | 第40页 |
| 3.4.2 未明确内部审计目标 | 第40-41页 |
| 3.4.3 未合理配置内部审计资源 | 第41页 |
| 3.4.4 未采用合适的审计程序 | 第41-42页 |
| 3.4.5 未充分利用内部审计成果 | 第42-43页 |
| 第4章 LY公司风险导向的内部审计改进 | 第43-57页 |
| 4.1 改善内部审计环境 | 第43-46页 |
| 4.1.1 增强审计部门独立性 | 第43-44页 |
| 4.1.2 进一步完善审计制度 | 第44页 |
| 4.1.3 加强内部审计人员素质 | 第44-46页 |
| 4.2 优化内部审计流程 | 第46-57页 |
| 4.2.1 改进风险识别技术 | 第46-48页 |
| 4.2.2 从战略高度确定内部审计目标 | 第48页 |
| 4.2.3 优化内部审计资源配置 | 第48-54页 |
| 4.2.4 依据规范的审计程序开展审计工作 | 第54-55页 |
| 4.2.5 完善后续审计程序 | 第55-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
