ZBD药业采购与付款内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.4 论文主要研究内容 | 第14-15页 |
| 1.5 研究方法及技术路线 | 第15-17页 |
| 1.5.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.5.2 技术路线 | 第16-17页 |
| 第2章 ZBD药业概况及采购与付款制度现状 | 第17-23页 |
| 2.1 企业概况 | 第17-18页 |
| 2.2 采购与付款环节制度现状 | 第18-22页 |
| 2.2.1 采购环节制度现状 | 第18-20页 |
| 2.2.2 付款环节现状 | 第20-22页 |
| 2.3 本章小结 | 第22-23页 |
| 第3章 ZBD药业采购与付款内部控制问题原因分析 | 第23-32页 |
| 3.1 控制环境及风险评估分析 | 第23-26页 |
| 3.1.1 控制环境基础薄弱 | 第23-24页 |
| 3.1.2 风险评估存在缺陷 | 第24-26页 |
| 3.2 控制活动分析 | 第26-30页 |
| 3.2.1 请购制度流程不完善 | 第26-27页 |
| 3.2.2 采购流程制度不健全 | 第27-28页 |
| 3.2.3 验收过程不规范 | 第28-29页 |
| 3.2.4 付款环节制度不完善 | 第29页 |
| 3.2.5 绩效考核制度不规范 | 第29-30页 |
| 3.3 信息监沟通与监督分析 | 第30-31页 |
| 3.3.1 信息沟通不完善 | 第30-31页 |
| 3.3.2 内部监督力量薄弱 | 第31页 |
| 3.4 本章小结 | 第31-32页 |
| 第4章 ZBD药业采购与付款内部控制优化设计 | 第32-51页 |
| 4.1 控制环境的改善措施 | 第32-38页 |
| 4.1.1 优化采购环节制度 | 第32-33页 |
| 4.1.2 优化付款流程审批 | 第33页 |
| 4.1.3 完善治理结构 | 第33-37页 |
| 4.1.4 改进人力资源制度 | 第37-38页 |
| 4.1.5 设置风险把控机制 | 第38页 |
| 4.2 风险评估的改善措施 | 第38-40页 |
| 4.2.1 采购与付款内部控制目标设定 | 第39页 |
| 4.2.2 采购与付款内部风险识别机制 | 第39-40页 |
| 4.2.3 采购与付款风险评估机制 | 第40页 |
| 4.2.4 采购与付款风险把控应对机制 | 第40页 |
| 4.3 控制活动的改善措施 | 第40-48页 |
| 4.3.1 加强请购管理制度 | 第40-41页 |
| 4.3.2 严格把控审批制度 | 第41页 |
| 4.3.3 筛选与调控供应商制度 | 第41-43页 |
| 4.3.4 合同签订规范制度 | 第43-47页 |
| 4.3.5 完善验收过程制度 | 第47-48页 |
| 4.4 信息与沟通的改善措施 | 第48-49页 |
| 4.4.1 完善信息沟通 | 第48页 |
| 4.4.2 建立信息沟通系统 | 第48-49页 |
| 4.5 内部监督的改善措施 | 第49页 |
| 4.6 本章小结 | 第49-51页 |
| 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
