| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 国内外研究情况 | 第12-16页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3.3 国内外研究现状评述 | 第16页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.5 技术路线 | 第18-19页 |
| 第2章 GRT公司基本情况介绍 | 第19-27页 |
| 2.1 GRT公司简介 | 第19-21页 |
| 2.1.1 公司概况 | 第19页 |
| 2.1.2 GRT公司组织架构 | 第19-20页 |
| 2.1.3 公司产品结构及经营情况 | 第20-21页 |
| 2.2 GRT公司发展环境 | 第21-22页 |
| 2.2.1 公司外部环境 | 第21-22页 |
| 2.2.2 公司内部环境 | 第22页 |
| 2.3 GRT公司销售与收款循环内部控制现状 | 第22-26页 |
| 2.3.1 销售与收款循环内控制度情况 | 第22-24页 |
| 2.3.2 销售环节内部控制关键点 | 第24-25页 |
| 2.3.3 收款环节内部控制关键点 | 第25-26页 |
| 2.4 本章小结 | 第26-27页 |
| 第3章 GRT公司销售与收款循环内部控制存在的问题 | 第27-35页 |
| 3.1 控制环境方面的问题 | 第27-28页 |
| 3.1.1 治理结构不合理 | 第27页 |
| 3.1.2 人力资源政策落后 | 第27-28页 |
| 3.2 风险评估体系存在的问题 | 第28-29页 |
| 3.2.1 经营目标不明晰 | 第28-29页 |
| 3.2.2 风险评估机制未建立 | 第29页 |
| 3.3 控制活动方面的问题 | 第29-32页 |
| 3.3.1 授信及产品定价机制不合理 | 第30页 |
| 3.3.2 退货管理制度缺失 | 第30-31页 |
| 3.3.3 应收票据管理不善 | 第31页 |
| 3.3.4 职务及职责安排混乱 | 第31-32页 |
| 3.4 信息与沟通存在的问题 | 第32-33页 |
| 3.4.1 信息传递不畅 | 第32-33页 |
| 3.4.2 信息沟通渠道不清晰 | 第33页 |
| 3.5 内部监督存在的问题 | 第33-34页 |
| 3.6 本章小结 | 第34-35页 |
| 第4章 GRT公司销售与收款循环内部控制问题原因分析 | 第35-42页 |
| 4.1 基于鱼骨分析法的原因分析 | 第35页 |
| 4.2 导致销售与收款内控问题的环境因素 | 第35-38页 |
| 4.2.1 行业研判和企业定位不准确 | 第35-37页 |
| 4.2.2 公司文化发展滞后 | 第37-38页 |
| 4.3 对建立风险评估体系不够重视 | 第38页 |
| 4.3.1 风险识别及评估机制薄弱 | 第38页 |
| 4.3.2 风险应对能力不强 | 第38页 |
| 4.4 产生控制活动问题的原因分析 | 第38-40页 |
| 4.4.1 信用管理部门未建立 | 第38-39页 |
| 4.4.2 产品定价与销售人员考核制度不完善 | 第39页 |
| 4.4.3 内部控制制度执行力差 | 第39-40页 |
| 4.5 信息沟通制度建设不完善 | 第40-41页 |
| 4.5.1 信息系统建设滞后 | 第40页 |
| 4.5.2 未建立有效沟通机制 | 第40-41页 |
| 4.6 内部监督体系未建立 | 第41页 |
| 4.6.1 监事会形同虚设 | 第41页 |
| 4.6.2 控制层面监督机制缺失 | 第41页 |
| 4.7 本章小结 | 第41-42页 |
| 第5章 GRT公司销售与收款循环内部控制制度优化与设计 | 第42-53页 |
| 5.1 内部控制制度设计原则 | 第42页 |
| 5.2 内部控制环境改进措施 | 第42-44页 |
| 5.2.1 完善公司组织结构 | 第42-43页 |
| 5.2.2 提高公司人员内控意识 | 第43页 |
| 5.2.3 改进人力资源政策 | 第43-44页 |
| 5.3 风险评估体系设计方案 | 第44-45页 |
| 5.3.1 明确销售与收款循环内部控制目标 | 第44-45页 |
| 5.3.2 建立销售与收款循环内部控制风险评估体系 | 第45页 |
| 5.4 控制活动的优化设计 | 第45-51页 |
| 5.4.1 产品定价优化设计 | 第45-46页 |
| 5.4.2 信用部门的建立及授信流程设计 | 第46-47页 |
| 5.4.3 不相容职务分离方案 | 第47-48页 |
| 5.4.4 销售人员考核制度改善方案 | 第48-49页 |
| 5.4.5 完善应收票据管理制度 | 第49-50页 |
| 5.4.6 退货控制方案设计 | 第50-51页 |
| 5.5 信息和沟通系统的优化 | 第51页 |
| 5.5.1 建立畅通的内部沟通渠道 | 第51页 |
| 5.5.2 提升外部沟通积极性 | 第51页 |
| 5.6 建立健全监督体系的优化 | 第51-52页 |
| 5.6.1 建立内部监督体系 | 第51-52页 |
| 5.6.2 合理采纳外部监督意见 | 第52页 |
| 5.7 本章小结 | 第52-53页 |
| 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
