| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14页 |
| 1.3 研究思路和论文框架 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.3.2 论文框架 | 第15页 |
| 1.4 论文的创新和不足 | 第15-17页 |
| 1.4.1 创新点 | 第15页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第15-17页 |
| 2 风险导向内部审计概述 | 第17-25页 |
| 2.1 内部审计的发展演变 | 第17-19页 |
| 2.1.1 财务导向内部审计阶段 | 第17页 |
| 2.1.2 经营导向内部审计阶段 | 第17-18页 |
| 2.1.3 管理导向内部审计阶段 | 第18-19页 |
| 2.1.4 风险导向内部审计阶段 | 第19页 |
| 2.2 风险导向内部审计的基本内涵 | 第19-20页 |
| 2.3 风险导向内部审计的作用分析 | 第20-22页 |
| 2.3.1 风险导向内部审计在公司治理中的作用 | 第20-21页 |
| 2.3.2 风险导向内部审计在风险管理中的作用 | 第21页 |
| 2.3.3 风险导向内部审计在内部控制中的作用 | 第21-22页 |
| 2.4 风险导向内部审计运用的基本流程 | 第22-25页 |
| 2.4.1 审计准备阶段 | 第22页 |
| 2.4.2 审计实施阶段 | 第22-23页 |
| 2.4.3 审计报告阶段 | 第23页 |
| 2.4.4 后续审计阶段 | 第23-25页 |
| 3 我国企业开展风险导向内部审计存在的主要问题及成因 | 第25-35页 |
| 3.1 我国企业开展风险导向内部审计存在的主要问题 | 第25-29页 |
| 3.1.1 风险导向内部审计相关法律法规不够完善 | 第27页 |
| 3.1.2 内部审计人员专业素质有待提高 | 第27-28页 |
| 3.1.3 审计信息化程度较低 | 第28页 |
| 3.1.4 内部审计运用风险管理的力度不够 | 第28-29页 |
| 3.2 我国企业开展风险导向内部审计存在问题的成因分析 | 第29-35页 |
| 3.2.1 风险导向内部审计法律地位仍需提高 | 第29页 |
| 3.2.2 内部审计领域缺乏多元化人才 | 第29-30页 |
| 3.2.3 内部审计信息化建设工作落后于实际需求 | 第30-31页 |
| 3.2.4 风险管理工作有待改进 | 第31-35页 |
| 4 Z集团风险导向内部审计案例分析 | 第35-57页 |
| 4.1 Z集团情况概括 | 第35-36页 |
| 4.2 风险导向内部审计开展情况 | 第36-53页 |
| 4.2.1 风险评估 | 第37-46页 |
| 4.2.2 年度审计计划和项目审计方案的编制 | 第46-47页 |
| 4.2.3 内部控制的测试与评价 | 第47-52页 |
| 4.2.4 实质性程序 | 第52页 |
| 4.2.5 审计报告 | 第52页 |
| 4.2.6 后续审计 | 第52-53页 |
| 4.3 Z集团实施风险导向内部审计情况总结 | 第53-57页 |
| 4.3.1 Z集团实施风险导向内部审计取得的成果 | 第53-54页 |
| 4.3.2 Z集团实施风险导向内部审计存在的问题 | 第54-57页 |
| 5 我国企业开展风险导向内部审计的改进建议 | 第57-61页 |
| 5.1 加强审计标准规范的制定 | 第57页 |
| 5.2 加强内部审计队伍建设 | 第57-58页 |
| 5.3 积极推进审计信息化建设 | 第58页 |
| 5.4 全面加强企业风险管理工作 | 第58-61页 |
| 5.4.1 培养良好的风险管理氛围 | 第58-59页 |
| 5.4.2 企业各部门要加强沟通合作 | 第59页 |
| 5.4.3 要求内部审计师熟练掌握风险评估技术 | 第59页 |
| 5.4.4 建立完善的风险信息数据库 | 第59-61页 |
| 6 本文结论 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 后记 | 第67页 |
