| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究价值 | 第9-10页 |
| 1.3 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外研究 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内研究 | 第12-13页 |
| 1.4 研究思路及方法 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 第2章 风险和内部控制相关理论研究 | 第15-27页 |
| 2.1 国外内部控制理论发展简介 | 第15-18页 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 | 第15-16页 |
| 2.1.3 “内部控制结构”阶段 | 第16页 |
| 2.1.4 “内部控制整合框架”阶段 | 第16-18页 |
| 2.2 企业风险管理整体框架 | 第18-20页 |
| 2.3 风险管理整体框架与内部控制整体框架的比较分析 | 第20-22页 |
| 2.4 内部控制和风险管理在我国的实践 | 第22-25页 |
| 2.4.1 发展历程 | 第22-24页 |
| 2.4.2 对内部控制与风险管理认识的误区 | 第24-25页 |
| 2.5 建立风险管理导向的企业内部控制体系的思路 | 第25-27页 |
| 第3章 A燃气公司风险管理导向的内控体系 | 第27-56页 |
| 3.1 公司简介 | 第27页 |
| 3.2 风险管理导向的具体措施 | 第27-32页 |
| 3.2.1 组织机构设置 | 第27-29页 |
| 3.2.2 风险分析 | 第29-30页 |
| 3.2.3 明确风险管理目标和原则 | 第30页 |
| 3.2.4 开展风险识别 | 第30-31页 |
| 3.2.5 组织风险评估 | 第31页 |
| 3.2.6 风险应对的措施 | 第31页 |
| 3.2.7 风险评价、报告和持续改进 | 第31-32页 |
| 3.3 内部环境 | 第32-33页 |
| 3.3.1 企业文化建设 | 第32页 |
| 3.3.2 职责分工和授权 | 第32页 |
| 3.3.3 人力资源制度 | 第32-33页 |
| 3.3.4 全面信息化建设 | 第33页 |
| 3.4 目标设定 | 第33-36页 |
| 3.4.1 战略目标 | 第33-34页 |
| 3.4.2 经营目标 | 第34-35页 |
| 3.4.3 合规目标 | 第35页 |
| 3.4.4 报告目标 | 第35-36页 |
| 3.5 风险识别 | 第36-37页 |
| 3.6 风险评估 | 第37页 |
| 3.7 风险控制 | 第37-56页 |
| 3.7.1 编制内部控制指导手册 | 第37-52页 |
| 3.7.2 开展会计科目表解析 | 第52页 |
| 3.7.3 资产管理 | 第52-53页 |
| 3.7.4 开展财务管理成熟度评价 | 第53-54页 |
| 3.7.5 编制业务指导手册 | 第54页 |
| 3.7.6 投资管理 | 第54-56页 |
| 第4章 A燃气公司内部控制体系评价和改进思路 | 第56-59页 |
| 4.1 优点 | 第56-57页 |
| 4.2 不足 | 第57页 |
| 4.3 改进思路 | 第57-59页 |
| 结束语 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 攻读学位期间的研究成果 | 第65页 |