DH集团物资采购内部控制优化研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第8页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第8-14页 |
| 1.2.1 国外研究状况 | 第8-10页 |
| 1.2.2 国内研究状况 | 第10-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14页 |
| 1.3 论文研究方法与技术路线 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究内容与技术路线 | 第15-16页 |
| 2 相关理论基础 | 第16-18页 |
| 2.1 控制论 | 第16页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第16-17页 |
| 2.3 代理理论 | 第17-18页 |
| 3 DH集团公司物资采购内部控制现状及问题分析 | 第18-38页 |
| 3.1 DH集团公司概况 | 第18-20页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第18-19页 |
| 3.1.2 DH集团公司组织架构图 | 第19-20页 |
| 3.2 DH集团公司物资采购内部控制现状分析 | 第20-30页 |
| 3.2.1 请购 | 第21页 |
| 3.2.2 供应商选择及管理 | 第21-23页 |
| 3.2.3 合同审批 | 第23-25页 |
| 3.2.4 验收入库 | 第25-26页 |
| 3.2.5 财务记录 | 第26-28页 |
| 3.2.6 付款 | 第28-30页 |
| 3.3 DH集团公司物资采购内部控制问题剖析 | 第30-38页 |
| 3.3.1 物资采购内部控制环境薄弱 | 第30-31页 |
| 3.3.2 物资采购流程不规范 | 第31-33页 |
| 3.3.3 缺乏物资采购内部监督 | 第33-36页 |
| 3.3.4 缺少物资采购信息沟通 | 第36页 |
| 3.3.5 缺乏对物资采购风险把控 | 第36-38页 |
| 4 DH集团公司物资采购内部控制的优化建议 | 第38-61页 |
| 4.1 物资采购内部控制环境优化 | 第38-41页 |
| 4.1.1 建立采购预算制度 | 第38-40页 |
| 4.1.2 规范健全组织架构 | 第40-41页 |
| 4.2 物资采购流程再造 | 第41-57页 |
| 4.2.1 请购环节梳理 | 第41-47页 |
| 4.2.2 供应商选择及管理 | 第47-50页 |
| 4.2.3 审批环节梳理 | 第50-53页 |
| 4.2.4 入库环节梳理 | 第53-54页 |
| 4.2.5 严格管理应付账款 | 第54页 |
| 4.2.6 设置退货流程 | 第54-57页 |
| 4.3 重视物资采购内部监督 | 第57-59页 |
| 4.3.1 部门内部实时监督审核 | 第57-58页 |
| 4.3.2 建立健全内部审计部门 | 第58-59页 |
| 4.4 加强物资采购信息与沟通 | 第59-60页 |
| 4.4.1 加强部门内部信息沟通 | 第59页 |
| 4.4.2 加强外部信息收集 | 第59-60页 |
| 4.5 提高物资采购风险管理水平 | 第60-61页 |
| 5 研究结论与不足 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
