| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 引言 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究方法与研究框架 | 第11页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.2.2 研究框架 | 第11页 |
| 1.3 本文创新点 | 第11-12页 |
| 1.4 国内外文献综述 | 第12-17页 |
| 1.4.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.4.2 国内文献综述 | 第13-17页 |
| 2 风险导向内部审计概述 | 第17-25页 |
| 2.1 内部审计的历史演变 | 第17-20页 |
| 2.1.1 萌芽状态下的内部审计 | 第17页 |
| 2.1.2 财务导向内部审计阶段 | 第17-18页 |
| 2.1.3 业务导向内部审计阶段 | 第18页 |
| 2.1.4 管理导向内部审计阶段 | 第18-19页 |
| 2.1.5 风险导向内部审计阶段 | 第19-20页 |
| 2.2 风险导向内部审计相关理论 | 第20-23页 |
| 2.2.1 风险 | 第20-21页 |
| 2.2.2 审计风险 | 第21-22页 |
| 2.2.3 风险导向内部审计 | 第22-23页 |
| 2.3 风险导向内部审计产生的理论基础 | 第23-25页 |
| 2.3.1 受托责任学说 | 第23页 |
| 2.3.2 风险管理理论 | 第23页 |
| 2.3.3 战略管理理论 | 第23-25页 |
| 3 风险导向内部审计的应用研究 | 第25-34页 |
| 3.1 企业应用风险导向审计模式的必然性 | 第25-27页 |
| 3.1.1 直接原因--风险管理的需要 | 第25页 |
| 3.1.2 内部原因--优胜劣汰规律 | 第25-27页 |
| 3.1.3 外部原因--内部审计外包 | 第27页 |
| 3.2 风险导向内部审计模式应用的适用条件 | 第27-28页 |
| 3.3 风险导向内部审计模式应用的对象 | 第28-29页 |
| 3.4 风险导向内部审计模式应用的目标 | 第29页 |
| 3.5 风险导向内部审计模式应用的职能 | 第29-31页 |
| 3.5.1 监督审核财务报表的合法性和合规性 | 第30页 |
| 3.5.2 评价企业经营运作和风险管理状况 | 第30-31页 |
| 3.5.3 确认及咨询职能 | 第31页 |
| 3.6 风险导向内部审计模式的应用程序 | 第31-34页 |
| 3.6.1 审计准备阶段 | 第31-32页 |
| 3.6.2 审计实施阶段 | 第32页 |
| 3.6.3 审计报告阶段 | 第32页 |
| 3.6.4 后续审计阶段 | 第32-34页 |
| 4 W公司风险导向内部审计案例分析 | 第34-48页 |
| 4.1 W公司简介 | 第34-38页 |
| 4.1.1 W公司背景介绍 | 第34-35页 |
| 4.1.2 W公司的组织结构 | 第35页 |
| 4.1.3 W公司的战略规划 | 第35-36页 |
| 4.1.4 W公司以风险为导向内部审计模式的必要性分析 | 第36-37页 |
| 4.1.5 实施风险导向内部审计的体制保障 | 第37-38页 |
| 4.2 W公司风险导向内部审计具体应用 | 第38-45页 |
| 4.2.1 审计准备阶段 | 第38-41页 |
| 4.2.2 审计实施阶段 | 第41-44页 |
| 4.2.3 审计报告阶段 | 第44-45页 |
| 4.2.4 后续审计阶段 | 第45页 |
| 4.3 W公司风险导向内部审计模式应用的效果分析 | 第45-48页 |
| 4.3.1 提高内部审计的工作效率和内部审计人员的职业地位 | 第45-46页 |
| 4.3.2 为企业增值提供了有力保障 | 第46页 |
| 4.3.3 完善了公司的内部控制制度和风险管理体系 | 第46-47页 |
| 4.3.4 为企业持续健康发展提供动力支持 | 第47-48页 |
| 5 W公司实施风险导向审计模式存在的问题 | 第48-50页 |
| 5.1 风险管理和内部审计的融合程度还有所欠缺 | 第48页 |
| 5.2 风险导向内部审计规范体系还有待完善 | 第48-49页 |
| 5.3 内部审计信息化水平还为有待增强 | 第49页 |
| 5.4 内部审计人员的综合素质还有待提高 | 第49-50页 |
| 6 完善W企业风险导向内部审计的建议 | 第50-54页 |
| 6.1 推进内部审计的风险导向水平 | 第50页 |
| 6.1.1 加强公司各阶层人员的风险控制意识 | 第50页 |
| 6.1.2 完善公司内部控制中的风险控制体系 | 第50页 |
| 6.2 加强内部审计规范体系建设 | 第50-51页 |
| 6.2.1 灵活运用内部审计规范体系 | 第51页 |
| 6.2.2 强化咨询职能在内部审计规范中的作用 | 第51页 |
| 6.3 提升内部审计信息化水平 | 第51-52页 |
| 6.3.1 强化公司硬件配备和软件建设的匹配度 | 第51-52页 |
| 6.3.2 加强审计信息的管理和使用 | 第52页 |
| 6.4 培养高素质的综合性内部审计人才 | 第52-54页 |
| 6.4.1 加强内部审计人员的专业培训并定期考核 | 第52-53页 |
| 6.4.2 促进内部审计职业化 | 第53-54页 |
| 7 结论 | 第54-56页 |
| 7.1 研究结论与展望 | 第54-55页 |
| 7.2 不足之处 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
