基于层次分析法的X市工商局内部控制评价研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| 英文摘要 | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-19页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第16-19页 |
| 1.3 论文框架与研究方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 论文框架 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 2 政府部门内部控制评价概述 | 第21-27页 |
| 2.1 政府部门内部控制概念 | 第21-22页 |
| 2.2 政府部门内部控制评价概述 | 第22-25页 |
| 2.2.1 政府部门内部控制评价主体 | 第22页 |
| 2.2.2 政府部门内部控制评价目标 | 第22-23页 |
| 2.2.3 政府部门内部控制评价方法 | 第23-24页 |
| 2.2.4 政府部门内部控制评价程序 | 第24-25页 |
| 2.3 政府部门内部控制评价的必要性 | 第25-27页 |
| 3 X市工商局内部控制现状分析 | 第27-51页 |
| 3.1 X市工商局内部环境现状分析 | 第28-33页 |
| 3.1.1 组织架构及权责分配 | 第28-31页 |
| 3.1.2 内部审计 | 第31页 |
| 3.1.3 人力资源政策 | 第31-32页 |
| 3.1.4 组织文化与社会责任 | 第32-33页 |
| 3.2 X市工商局风险评估现状分析 | 第33-36页 |
| 3.2.1 目标设定 | 第33页 |
| 3.2.2 风险识别 | 第33页 |
| 3.2.3 风险分析 | 第33-34页 |
| 3.2.4 风险应对 | 第34-36页 |
| 3.3 X市工商局控制活动现状分析 | 第36-48页 |
| 3.3.1 不相容职务分离控制 | 第36页 |
| 3.3.2 行政审批控制 | 第36-39页 |
| 3.3.3 会计系统控制 | 第39页 |
| 3.3.4 财产保护控制 | 第39页 |
| 3.3.5 预算控制 | 第39-45页 |
| 3.3.6 财政收入与支出控制 | 第45页 |
| 3.3.7 绩效考评控制 | 第45-48页 |
| 3.4 X市工商局信息与沟通现状分析 | 第48页 |
| 3.5 X市工商局监督现状分析 | 第48-49页 |
| 3.6 X市工商局内部控制存在的问题 | 第49-51页 |
| 4 基于层次分析法的X市工商局内部控制综合评价 | 第51-81页 |
| 4.1 层次分析法基本原理 | 第51-52页 |
| 4.2 内部控制评价指标体系构建 | 第52-61页 |
| 4.2.1 内部控制评价指标设计原则 | 第52-53页 |
| 4.2.2 内部控制评价指标体系的建立 | 第53-61页 |
| 4.3 内部控制评价指标权重确定 | 第61-65页 |
| 4.3.1 构造两两比较判断矩阵 | 第61-62页 |
| 4.3.2 相对权重计算以及矩阵一致性检验 | 第62-65页 |
| 4.4 模糊综合评判下的评价值 | 第65-74页 |
| 4.4.1 评语集与指标隶属度的确定 | 第65-68页 |
| 4.4.2 内部控制评价结果计算 | 第68-74页 |
| 4.5 评价结果分析及改进建议 | 第74-81页 |
| 4.5.1 内部控制评价结果分析 | 第74-76页 |
| 4.5.2 对X市工商局内部控制的改进建议 | 第76-81页 |
| 5 研究结论与展望 | 第81-83页 |
| 5.1 研究结论 | 第81-82页 |
| 5.2 研究展望 | 第82-83页 |
| 参考文献 | 第83-87页 |
| 致谢 | 第87-89页 |
| 附录 | 第89-95页 |
| 攻读学位期间取得的研究成果 | 第95页 |
