HR公司现金流管理案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-12页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 研究目的与意义 | 第10-11页 |
| 0.3 研究方法与内容 | 第11-12页 |
| 1 案例描述 | 第12-19页 |
| 1.1 HR公司概况及现状 | 第12-15页 |
| 1.1.1 HR公司简介 | 第12页 |
| 1.1.2 公司现金流管理现状 | 第12-15页 |
| 1.2 案例介绍 | 第15-19页 |
| 1.2.1 应付会计小王的苦恼 | 第15-16页 |
| 1.2.2 财务经理的抉择 | 第16-17页 |
| 1.2.3 重销售还是重回款 | 第17页 |
| 1.2.4 积极扩张还是保守发展 | 第17-19页 |
| 2 案例分析 | 第19-35页 |
| 2.1 现金流管理理论依据 | 第19-20页 |
| 2.1.1 现金缺口理论 | 第19-20页 |
| 2.1.2 DSO理论 | 第20页 |
| 2.2 HR公司现金流管理存在的问题 | 第20-28页 |
| 2.2.1 应付账款延付加剧现金流断裂风险 | 第20-22页 |
| 2.2.2 应收账款长期占用大量现金资源 | 第22-24页 |
| 2.2.3 大量库存占用现金资源 | 第24-25页 |
| 2.2.4 巨额利润与现金流紧缩形成鲜明对比 | 第25-28页 |
| 2.2.5 现金流管理流程混乱 | 第28页 |
| 2.3 HR公司在现金流管理上存在问题的原因分析 | 第28-35页 |
| 2.3.1 库存现金管理制度不完善 | 第28-29页 |
| 2.3.2 产能过剩造成存货积压 | 第29-30页 |
| 2.3.3 应收应付账款管理不科学 | 第30-31页 |
| 2.3.4 业务扩张速度过快导致现金流快速流失 | 第31-33页 |
| 2.3.5 组织结构不完善致使现金流管理不到位 | 第33页 |
| 2.3.6 人员素质不足削弱现金流管理效果 | 第33-35页 |
| 3 启示与建议 | 第35-41页 |
| 3.1 制定严格的现金管理流程 | 第35页 |
| 3.2 完善信息系统建设提高现金管理效果 | 第35-36页 |
| 3.3 加快存货周转率提高现金流速 | 第36-37页 |
| 3.4 加强现金流的分析和预测 | 第37-38页 |
| 3.5 优化收付款管理方式 | 第38-39页 |
| 3.5.1 优化应付账款管理 | 第38页 |
| 3.5.2 优化应收账款管理 | 第38-39页 |
| 3.6 提高企业人员素质及现金流管理意识 | 第39-41页 |
| 3.6.1 提高财务人员素质 | 第39-40页 |
| 3.6.2 树立销售人员完全的销售观 | 第40-41页 |
| 结论 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
