| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 选题的背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第11页 |
| 1.2 研究目标、研究思路和方法 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目标 | 第11页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第11-12页 |
| 1.2.3 研究方法 | 第12页 |
| 1.3 SI公司概况 | 第12-16页 |
| 1.3.1 行业背景 | 第12-13页 |
| 1.3.2 SI公司概况 | 第13-16页 |
| 第2章文献综述和理论基础 | 第16-26页 |
| 2.1 内部控制的概念和发展历程 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的国内外发展历程 | 第16-18页 |
| 2.2 国内外研究现状综述 | 第18-21页 |
| 2.2.1 关于内部控制的国内外研究现状 | 第18-20页 |
| 2.2.2 关于销售收款内控的国内外研究现状 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制的重要理论 | 第21-24页 |
| 2.3.1 内部控制重要理论综述 | 第21-22页 |
| 2.3.2 COSO报告 | 第22-24页 |
| 2.4 本章小节 | 第24-26页 |
| 第3章 SI公司销售环节的内控问题及原因分析 | 第26-38页 |
| 3.1.AM岗的销售内控问题及原因分析 | 第27-30页 |
| 3.1.1 频繁的人员变更 | 第28页 |
| 3.1.2 轻易承诺客户 | 第28-29页 |
| 3.1.3 AM分区结构上的不足 | 第29-30页 |
| 3.2 PM岗的销售内控问题及原因分析 | 第30-31页 |
| 3.2.1 随意发货 | 第30-31页 |
| 3.2.2 成本乱填 | 第31页 |
| 3.2.3 验收文件存档混乱 | 第31页 |
| 3.3 CSM岗的销售内控问题及原因分析 | 第31-34页 |
| 3.3.1 合同流程中的徇私舞弊 | 第32页 |
| 3.3.2 发货审批上管理松懈 | 第32-33页 |
| 3.3.3 坏账计提申请上随意性强 | 第33页 |
| 3.3.4 改造和模具报价上的被动 | 第33-34页 |
| 3.4 PA岗的销售内控问题及原因分析 | 第34-37页 |
| 3.4.1 报价和订单处理的同人操作问题 | 第34-35页 |
| 3.4.2 销售折扣风险管控滞后 | 第35-36页 |
| 3.4.3 工作细节的疏忽 | 第36页 |
| 3.4.4 第三方备件的报价滞后 | 第36-37页 |
| 3.5 小结 | 第37-38页 |
| 第4章 SI公司收款环节的内控问题及原因分析 | 第38-47页 |
| 4.1 MO财务控制部的收款环节内控问题及原因分析 | 第39-42页 |
| 4.1.1 客户付款方式审核不谨慎 | 第39-40页 |
| 4.1.2 承兑汇票管理混乱 | 第40页 |
| 4.1.3 发货申请涉入困难 | 第40-41页 |
| 4.1.4 催款费力 | 第41-42页 |
| 4.2 财务会计部的收款环节内控问题及原因分析 | 第42-44页 |
| 4.2.1 匹款拖延 | 第42-43页 |
| 4.2.2 匹款准确性不高 | 第43页 |
| 4.2.3 AR报表的时效性和准确性欠佳 | 第43-44页 |
| 4.3 收款预测上的内控问题及原因分析 | 第44-45页 |
| 4.3.1 销售部的不配合 | 第44-45页 |
| 4.3.2 财务部的严重依赖 | 第45页 |
| 4.4 本章小节 | 第45-47页 |
| 第5章 对SI公司销售收款内控体系建设的建议 | 第47-57页 |
| 5.1 基于各岗位的销售收款环节内控建议 | 第47-51页 |
| 5.1.1 对AM岗的建议 | 第47-48页 |
| 5.1.2 对PM岗的建议 | 第48-49页 |
| 5.1.3 对CSM岗的建议 | 第49页 |
| 5.1.4 对PA岗的建议 | 第49-50页 |
| 5.1.5 对财务控制部的建议 | 第50-51页 |
| 5.1.6 对财务会计部的建议 | 第51页 |
| 5.2 对公司各部门的整体性建议 | 第51-56页 |
| 5.2.1 基于控制环境上的建议 | 第51-52页 |
| 5.2.2 基于风险评估上的建议 | 第52-54页 |
| 5.2.3 基于控制活动上的建议 | 第54-55页 |
| 5.2.4 基于信息与沟通上的建议 | 第55页 |
| 5.2.5 基于监督上的建议 | 第55-56页 |
| 5.3 本章小节 | 第56-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 致谢 | 第63页 |