| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-16页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 一、研究背景 | 第9页 |
| 二、研究意义 | 第9-11页 |
| 第二节 文献综述 | 第11-14页 |
| 一、国外文献综述 | 第11-12页 |
| 二、国内文献综述 | 第12-14页 |
| 第三节 研究方法 | 第14页 |
| 第四节 研究内容与创新点 | 第14-16页 |
| 一、研究内容 | 第14-15页 |
| 二、创新点 | 第15-16页 |
| 第二章 上市公司财务舞弊的相关理论 | 第16-29页 |
| 第一节 财务舞弊的概念及种类 | 第16-20页 |
| 一、财务舞弊的概念 | 第16-19页 |
| 二、财务舞弊的种类 | 第19-20页 |
| 第二节 上市公司财务舞弊的手段 | 第20-24页 |
| 一、资产负债表主要科目舞弊手段 | 第20-22页 |
| 二、利润表财务舞弊手段 | 第22-23页 |
| 三、现金流量表财务舞弊手段 | 第23页 |
| 四、其他财务舞弊手段 | 第23-24页 |
| 第三节 上市公司财务舞弊的动机 | 第24-29页 |
| 一、IPO上市 | 第24-26页 |
| 二、财务动机 | 第26-27页 |
| 三、金融动机 | 第27-29页 |
| 第三章 上市公司财务舞弊的危害和原因 | 第29-35页 |
| 第一节 上市公司财务舞弊的危害 | 第29-30页 |
| 第二节 上市公司财务舞弊的原因 | 第30-35页 |
| 一、公司治理结构的缺陷 | 第30-31页 |
| 二、中介机构制度缺乏规范性 | 第31-32页 |
| 三、上市政策使企业铤而走险 | 第32-33页 |
| 四、资本市场的外部因素 | 第33-35页 |
| 第四章 欣泰电气案例分析 | 第35-43页 |
| 第一节 案例背景 | 第35-36页 |
| 一、公司简介 | 第35页 |
| 二、欣泰电气财务舞弊事件回顾 | 第35-36页 |
| 第二节 欣泰电气财务造假手法 | 第36-38页 |
| 一、IPO造假 | 第36-37页 |
| 二、年报造假 | 第37页 |
| 三、会计师事务所做帮凶 | 第37-38页 |
| 第三节 欣泰电气造假的原因分析 | 第38-41页 |
| 一、欣泰电气内控失效 | 第38页 |
| 二、证监会监管不及时 | 第38-39页 |
| 三、产权模糊 | 第39-40页 |
| 四、公司资金出现严重不足 | 第40页 |
| 五、中介机构玩忽职守 | 第40-41页 |
| 第四节 欣泰电气案例所带来的启示 | 第41-43页 |
| 一、内部控制的失效 | 第41页 |
| 二、公司治理结构残缺 | 第41页 |
| 三、会计师事务所玩忽职守 | 第41-42页 |
| 四、政府监管不及时 | 第42-43页 |
| 第五章 上市公司财务舞弊防范对策 | 第43-50页 |
| 第一节 加强政府监管力度 | 第43-44页 |
| 一、健全相关法律制度 | 第43页 |
| 二、构建完善的监督体系 | 第43页 |
| 三、引入民事赔偿机制和民事诉讼机制，加重处罚力度。 | 第43-44页 |
| 第二节 构建上市公司内部控制制度 | 第44-45页 |
| 一、不断完善和改进上市公司内控环境 | 第44页 |
| 二、加强公司风险评估 | 第44页 |
| 三、提高内部控制评价效果 | 第44-45页 |
| 四、建立健全内部监督和反馈体系 | 第45页 |
| 第三节 完善上市公司治理结构 | 第45-47页 |
| 一、加强上市公司管理层的有效控制 | 第45-46页 |
| 二、强化上市公司监管制度 | 第46-47页 |
| 三、防范与治理相结合，建立遏制财务舞弊的基础 | 第47页 |
| 第四节 会计师事务所遏制财务舞弊的对策 | 第47-50页 |
| 一、完善会计师事务所组织形式 | 第47-48页 |
| 二、改善行业环境 | 第48页 |
| 三、审计人员职业道德继续教育 | 第48页 |
| 四、建立有效的事务所监管体系 | 第48-50页 |
| 第六章 研究结论及展望 | 第50-52页 |
| 第一节 研究结论 | 第50-51页 |
| 第二节 后续展望 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |