| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 关于增值型内部审计基本理论的研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 有关增值型内部审计增值途径的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 有关商业银行开展增值型内部审计方面的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.4 总体评价 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路与研究框架 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第17-18页 |
| 1.4 研究的方法与创新点 | 第18-19页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第18页 |
| 1.4.2 研究创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 商业银行增值型内部审计的基本理论 | 第19-25页 |
| 2.1 增值型内部审计的涵义 | 第19页 |
| 2.2 商业银行增值型内部审计与传统内部审计的区别 | 第19-21页 |
| 2.2.1 审计理念强调发现和解决问题 | 第20页 |
| 2.2.2 审计观念强调价值增值 | 第20页 |
| 2.2.3 审计目标定位于宏观目标 | 第20页 |
| 2.2.4 审计业务范围扩大 | 第20-21页 |
| 2.3 商业银行增值型内部审计的特征 | 第21-23页 |
| 2.3.1 风险管理与风险衡量的要求更高 | 第21页 |
| 2.3.2 对管理层社会责任与道德风险的监督更强 | 第21-22页 |
| 2.3.3 业务更新与职业胜任能力的挑战更大 | 第22-23页 |
| 2.4 内部审计的理论基础 | 第23-24页 |
| 2.4.1 受托责任观 | 第23页 |
| 2.4.2 价值链理论 | 第23-24页 |
| 小结 | 第24-25页 |
| 第3章 我国商业银行增值型内部审计存在的问题及其原因 | 第25-34页 |
| 3.1 我国商业银行内部审计的现状 | 第25-26页 |
| 3.2 商业银行增值型内部审计开展存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.2.1 商业银行内部审计的增值理念滞后 | 第26页 |
| 3.2.2 商业银行内部审计的风险防范疏漏 | 第26-27页 |
| 3.2.3 商业银行内部审计的独立性、权威性欠缺 | 第27-28页 |
| 3.2.4 商业银行内部审计的审计质量不高 | 第28页 |
| 3.3 商业银行增值型内部审计开展问题原因分析 | 第28-33页 |
| 3.3.1 商业银行对内部审计增值理念未能广泛渗透 | 第28-29页 |
| 3.3.2 商业银行增值型内部审计在风险管理中的作用未能得到重视 | 第29页 |
| 3.3.3 商业银行内部审计体制制度设置不能提供保障 | 第29-30页 |
| 3.3.4 商业银行内部审计质量控制机制落后 | 第30-32页 |
| 3.3.5 商业银行内部审计人员素质不能提供保障 | 第32-33页 |
| 小结 | 第33-34页 |
| 第4章 增值型内部审计在工商银行的开展 | 第34-40页 |
| 4.1 工商银行开展增值型内部审计的背景 | 第34页 |
| 4.2 工商银行开展增值型内部审计的措施与成果 | 第34-38页 |
| 4.2.1 提升内部审计增值理念 | 第34-35页 |
| 4.2.2 重视内部审计参与风险管理 | 第35页 |
| 4.2.3 优化内部审计组织体系 | 第35-36页 |
| 4.2.4 强化内部审计质量体系 | 第36-37页 |
| 4.2.5 优化内部审计人才保障体系 | 第37-38页 |
| 4.3 工商银行增值型内部审计的开展启示 | 第38-39页 |
| 小结 | 第39-40页 |
| 第5章 完善我国商业银行增值型内部审计的策略 | 第40-49页 |
| 5.1 内部审计增值理念优化策略 | 第40-41页 |
| 5.1.1 强化内部审计人员增值理念 | 第40页 |
| 5.1.2 推广内部审计增值理念 | 第40-41页 |
| 5.1.3 衡量内部审计增值理念推广成果 | 第41页 |
| 5.2 内部审计组织制度优化策略 | 第41-43页 |
| 5.2.1 优化内部审计部门组织架构 | 第42页 |
| 5.2.2 优化问责制度、营造问责文化 | 第42-43页 |
| 5.3 内部审计风险导向策略 | 第43-44页 |
| 5.3.1 重点监督高风险领域 | 第43-44页 |
| 5.3.2 完善风险导向内部审计体系 | 第44页 |
| 5.4 内部审计质量控制策略 | 第44-46页 |
| 5.4.1 完善内部审计质量控制方法 | 第44-45页 |
| 5.4.2 建立内部审计核查机制 | 第45-46页 |
| 5.5 内部审计人员职业胜任能力保障策略 | 第46-48页 |
| 5.5.1 完善内部审计人员的准入机制 | 第46页 |
| 5.5.2 建立内部审计人员培训机制 | 第46-47页 |
| 5.5.3 建立绩效考核制度和激励机制 | 第47-48页 |
| 小结 | 第48-49页 |
| 结论与展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
