| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法与主要内容 | 第11-12页 |
| 1.4 可能的创新点 | 第12-13页 |
| 第2章 文献综述 | 第13-26页 |
| 2.1 机构投资者概况 | 第13-15页 |
| 2.1.1 机构投资者的定义 | 第13页 |
| 2.1.2 机构投资者的性质分类 | 第13-15页 |
| 2.2 会计稳健性国内外的研究现状 | 第15-21页 |
| 2.2.1 关于会计稳健性的存在性研究 | 第15-16页 |
| 2.2.2 会计稳健性的成因 | 第16-19页 |
| 2.2.3 会计稳健性的计量方法 | 第19-21页 |
| 2.3 国内外投资理论的回顾 | 第21-25页 |
| 2.3.1 委托代理理论与投资效率 | 第21-23页 |
| 2.3.2 信息不对称理论与投资效率 | 第23-25页 |
| 2.4 会计稳健型对投资效率影响的国内外研究 | 第25-26页 |
| 第3章 相关理论分析及研究假设 | 第26-31页 |
| 3.1 概念界定 | 第26-27页 |
| 3.2 理论分析与研究假设 | 第27-31页 |
| 第4章 研究设计 | 第31-37页 |
| 4.1 会计稳健性的计量 | 第31-32页 |
| 4.2 投资效率的计量 | 第32-33页 |
| 4.3 机构投资者的度量 | 第33-34页 |
| 4.4 会计稳健性与投资效率的模型计量 | 第34页 |
| 4.5 机构投资者、会计稳健性与投资效率的模型计量 | 第34-35页 |
| 4.6 样本选取与数据来源 | 第35-37页 |
| 第5章 实证分析 | 第37-50页 |
| 5.1 会计稳健性模型实证分析 | 第37-38页 |
| 5.1.1 会计稳健性模型变量描述性统计 | 第37页 |
| 5.1.2 会计稳健性模型变量相关性检验 | 第37-38页 |
| 5.1.3 会计稳健性计算结果的描述性统计 | 第38页 |
| 5.2 预期投资模型实证分析 | 第38-41页 |
| 5.2.1 预期投资模型主要变量描述性统计 | 第38-39页 |
| 5.2.2 预期投资模型变量相关性检验 | 第39-40页 |
| 5.2.3 预期投资模型的回归结果 | 第40-41页 |
| 5.2.4 预期投资模型回归残差的描述性统计 | 第41页 |
| 5.3 总样本描述性分析 | 第41-43页 |
| 5.3.1 全样本分布情况分析 | 第41-42页 |
| 5.3.2 主要变量的描述性统计 | 第42-43页 |
| 5.4 主要变量相关性分析 | 第43-44页 |
| 5.5 多元线性回归及分析 | 第44-48页 |
| 5.5.1 会计稳健性与非效率投资的回归分析 | 第44-46页 |
| 5.5.2 机构投资者、会计稳健性与非效率投资的回归分析 | 第46-48页 |
| 5.6 稳健性检测 | 第48-50页 |
| 第6章 研究结论及启示 | 第50-52页 |
| 6.1 研究结论及分析 | 第50页 |
| 6.2 相关启示及建议 | 第50-51页 |
| 6.3 不足之处 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 致谢 | 第56页 |