电信企业收入保障内部控制体系优化设计--以铁通公司为例
| 目录 | 第1-6页 |
| CONTENTS | 第6-8页 |
| 摘要 | 第8-9页 |
| ABSTRACT | 第9-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-22页 |
| ·选题背景与研究意义 | 第11-12页 |
| ·选题背景 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·文献综述 | 第12-17页 |
| ·电信企业收入保障的研究 | 第12-15页 |
| ·内部控制与收入研究 | 第15-17页 |
| ·研究文献评价 | 第17页 |
| ·研究思路与研究方法 | 第17-18页 |
| ·研究思路 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第18页 |
| ·研究框架与研究内容 | 第18-20页 |
| ·研究框架 | 第18-19页 |
| ·研究内容 | 第19-20页 |
| ·创新点 | 第20-22页 |
| 第2章 收入保障内部控制理论概述 | 第22-33页 |
| ·收入保障理论 | 第22-23页 |
| ·内部控制理论 | 第23-30页 |
| ·内部控制发展现状 | 第23-26页 |
| ·《基本规范》内部控制要素 | 第26-27页 |
| ·内部控制分类 | 第27-28页 |
| ·内部控制应遵循的原则 | 第28-29页 |
| ·收入保障和内部控制的关系 | 第29-30页 |
| ·项目型组织结构 | 第30-31页 |
| ·结论与启示 | 第31-33页 |
| 第3章 现行铁通运营收入保障控制系统分析 | 第33-41页 |
| ·现行的铁通运营收入保障系统 | 第33-34页 |
| ·铁通及其收入业务的介绍 | 第33-34页 |
| ·收入保障系统组织和制度 | 第34页 |
| ·铁通现行收入保障系统存在问题及后果 | 第34-39页 |
| ·铁通现行收入保障系统缺陷分析 | 第34-35页 |
| ·现行收入保障系统下的收入流失分析 | 第35-37页 |
| ·健全铁通收入保障内部控制体系必要性 | 第37-39页 |
| ·结论 | 第39-41页 |
| 第4章 铁通运营收入保障内部控制体系的优化设计 | 第41-60页 |
| ·基于“1+1+1”的内控设计原则 | 第41-43页 |
| ·收入保障项目管理全面化 | 第41页 |
| ·收入保障流程管理动态化 | 第41-42页 |
| ·收入保障知识管理过程化 | 第42-43页 |
| ·铁通运营收入保障内部控制体系的优化设计 | 第43-60页 |
| ·内部环境 | 第43-46页 |
| ·风险评估 | 第46-47页 |
| ·控制活动 | 第47-56页 |
| ·信息与沟通 | 第56-58页 |
| ·内部监督 | 第58-60页 |
| 第5章 收入保障内部控制体系实施建议 | 第60-63页 |
| ·组织保障是关键 | 第60页 |
| ·制度保障要先行 | 第60页 |
| ·管理层重视和支持 | 第60-61页 |
| ·IT技术系统建设作支撑 | 第61页 |
| ·开展员工培训,关注收入保障团队建设 | 第61页 |
| ·由单元主体向多元主体转变 | 第61页 |
| ·重视监督,从强调体系设计到关注运行的效率和效果 | 第61-63页 |
| 第6章 研究结论与研究展望 | 第63-65页 |
| ·研究结论 | 第63-64页 |
| ·研究不足与展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 附表一 | 第67-68页 |
| 附表二 | 第68-69页 |
| 附表三 | 第69-70页 |
| 附表四 | 第70-71页 |
| 附表五 | 第71-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第73页 |
