| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-14页 |
| 一、研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 二、相关研究文献综述 | 第11-12页 |
| 三、本文的研究内容和文章的框架结构 | 第12-14页 |
| 第二章 内部控制自我评价的理论分析 | 第14-27页 |
| 第一节 内部控制的概念和要素──从实施CSA的视角分析 | 第14-20页 |
| 一、国外流行的内部控制概念及要素分析 | 第14-17页 |
| 二、中国的内部控制概念和要素分析 | 第17-18页 |
| 三、从实施CSA的角度分析内部控制的概念和要素 | 第18-20页 |
| 第二节 内部控制自我评价的概念 | 第20-27页 |
| 一、内部控制自我评价的概念和特征 | 第20-22页 |
| 二、内部控制自我评价与相关概念区分 | 第22-24页 |
| 三、实施内部控制自我评价的意义 | 第24-27页 |
| 第三章 我国上市公司实施CSA的现状分析 | 第27-44页 |
| 第一节 SOX法案之后国际资本市场反应 | 第27-28页 |
| 一、英国上市公司内部控制评价与报告体系 | 第27页 |
| 二、加拿大上市公司内部控制评价与报告体系 | 第27-28页 |
| 三、日本上市公司内部控制评价与报告体系 | 第28页 |
| 第二节 我国上市公司内部控制评价主要规范解析 | 第28-39页 |
| 一、内部控制主要法律、法规 | 第28-31页 |
| 二、实施内部控制自我评价重点规范解析 | 第31-39页 |
| 第三节 我国上市公司实施CSA的主要特点 | 第39-44页 |
| 一、内部控制评价标准存在的问题 | 第39-41页 |
| 二、内部控制自我评价报告的特点 | 第41-44页 |
| 第四章 上市公司实施CSA的整体框架 | 第44-70页 |
| 第一节 内部控制自我评价范围 | 第44-49页 |
| 一、公司层次内部控制系统评价内容 | 第45-48页 |
| 二、业务层次内部控制系统评价内容 | 第48-49页 |
| 第二节 内部控制自我评价实施主体 | 第49-54页 |
| 一、内部控制评价小组成员的组成 | 第50-51页 |
| 二、内部审计人员在实施CSA过程中的作用 | 第51-52页 |
| 三、评价委员的素质要求 | 第52-54页 |
| 第三节 内部控制自我评价的实施时间和频率 | 第54-55页 |
| 第四节 内部控制自我评价方法 | 第55-67页 |
| 一、内部控制自我评价方法简介 | 第55-56页 |
| 二、问卷调查法 | 第56-59页 |
| 三、引导会议法 | 第59-64页 |
| 四、要素评分法 | 第64-67页 |
| 第五节 内部控制自我评价报告 | 第67-70页 |
| 一、内部控制自我评价报告的出台过程 | 第67-68页 |
| 二、内部控制自我评价报告的作用 | 第68页 |
| 三、内部控制自我评价报告的内容 | 第68-70页 |
| 第五章 初步研究结论与不足 | 第70-72页 |
| 参考文献 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74页 |