A银行内部控制自我评估方法研究
| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| ·选题的背景与意义 | 第11-14页 |
| ·论文的研究目标研究范围研究方法 | 第14页 |
| ·论文的研究目标 | 第14页 |
| ·研究对象 | 第14页 |
| ·研究方法 | 第14页 |
| ·本文的主要内容及结构安排 | 第14-16页 |
| 第2章 内部控制自我评估相关文献综述 | 第16-29页 |
| ·内部控制自我评估相关法规 | 第16-20页 |
| ·我国《企业内部控制基本规范》 | 第16-18页 |
| ·证监会《上市公司治理准则》 | 第18页 |
| ·上交所《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 | 第18-19页 |
| ·银监会《商业银行内部控制指引》 | 第19页 |
| ·银监会《商业银行内控评价试行办法》 | 第19-20页 |
| ·内部控制自我评估相关理论 | 第20-23页 |
| ·COSO《内部控制整体框架》 | 第20-22页 |
| ·委托代理理论 | 第22-23页 |
| ·国内外内控评估的发展状况 | 第23-29页 |
| ·美国的内部控制评估 | 第23-24页 |
| ·英国的内部控制评估 | 第24-25页 |
| ·加拿大的内部控制评估 | 第25-26页 |
| ·日本的内部控制评估 | 第26-27页 |
| ·我国的内部控制评估 | 第27-29页 |
| 第3章 A银行内部控制自我评估实践与方法 | 第29-57页 |
| ·A银行内部控制自我评估工作流程概述 | 第29-30页 |
| ·自我评估具体流程—事前准备工作 | 第30-42页 |
| ·制定工作计划 | 第30-31页 |
| ·明确评估目的 | 第31页 |
| ·选定被审计机构 | 第31-33页 |
| ·确定评估内容 | 第33-42页 |
| ·公司层面的评估内容 | 第33-34页 |
| ·流程层面的评估内容 | 第34-41页 |
| ·IT层面的评估内容 | 第41-42页 |
| ·组织全员培训 | 第42页 |
| ·评估方法 | 第42页 |
| ·自我评估具体流程—事中的现场内部控制测试 | 第42-55页 |
| ·开展初步调查 | 第42-43页 |
| ·梳理业务流程和评估风险 | 第43页 |
| ·测试和记录相应的控制 | 第43-44页 |
| ·评估制度设计的有效性 | 第44页 |
| ·评估制度执行的有效性 | 第44-45页 |
| ·评估方法 | 第45-55页 |
| ·自我评估具体流程—事后评价与分析 | 第55-57页 |
| ·归纳与汇总内部控制缺陷 | 第55页 |
| ·形成评估报告 | 第55页 |
| ·评估方法 | 第55-57页 |
| 第4章 A银行内部控制自我评估方法评价 | 第57-64页 |
| ·A银行内部控制自我评估方法的优点 | 第58-60页 |
| ·评估体系框架初步搭建 | 第58页 |
| ·评估抽样规则科学细化 | 第58页 |
| ·评估风险量化标准取得突破 | 第58-59页 |
| ·评估手段实现信息化 | 第59-60页 |
| ·评估方法实现规范化 | 第60页 |
| ·A银行内部控制自我评估方法的不足 | 第60-64页 |
| ·评估的内部控制"软控制"内容欠缺 | 第60-61页 |
| ·评估的内部控制"经济性"内容不足 | 第61-62页 |
| ·评估的定量标准存在不足 | 第62-63页 |
| ·评估的结果运用不够充分 | 第63-64页 |
| 第5章 完善内部控制自我评估的建议 | 第64-67页 |
| ·逐步完善内部控制自我评估内容 | 第64-65页 |
| ·进一步完善内部控制自我评估标准 | 第65页 |
| ·实现审计工作成果信息共享 | 第65-66页 |
| ·建立全员参与的内部控制自我评估体系 | 第66-67页 |
| 结论 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-72页 |
| 附录 1:风险矩阵示例表 | 第72-73页 |
