| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第13-17页 |
| 2.1 企业全面风险管理概述 | 第13-14页 |
| 2.1.1 风险的概念 | 第13页 |
| 2.1.2 风险管理的概念 | 第13-14页 |
| 2.1.3 企业全面风险管理的定义 | 第14页 |
| 2.2 风险管理审计概述 | 第14-17页 |
| 2.2.1 风险管理审计的概念 | 第14-15页 |
| 2.2.2 风险管理审计的定位及目标 | 第15页 |
| 2.2.3 开展风险管理审计的条件及必要性 | 第15-16页 |
| 2.2.4 风险管理审计与其他审计的区别 | 第16-17页 |
| 第3章 S油田风险管理审计工作框架 | 第17-26页 |
| 3.1 S油田的基本概况 | 第17页 |
| 3.2 S油田内部审计基本概况 | 第17-18页 |
| 3.3 S油田风险管理状况 | 第18-20页 |
| 3.3.1 设定油田风险管理总体目标 | 第18页 |
| 3.3.2 建立全面风险管理组织体系 | 第18-19页 |
| 3.3.3 识别评估油田面临风险 | 第19-20页 |
| 3.3.4 制定风险应对措施 | 第20页 |
| 3.4 S油田开展风险管理审计的现状 | 第20-26页 |
| 3.4.1 审计目标及审计原则 | 第20-21页 |
| 3.4.2 审计依据及审计范围 | 第21-22页 |
| 3.4.3 审计实施情况 | 第22-25页 |
| 3.4.4 审计结论 | 第25-26页 |
| 第4章 S油田风险管理审计的问题及其成因 | 第26-30页 |
| 4.1 S油田风险管理审计存在的问题 | 第26-28页 |
| 4.1.1 审计前期准备不足,未能开展审前调查 | 第26页 |
| 4.1.2 关注角度过窄,风险审计涵盖范围不全 | 第26页 |
| 4.1.3 评估标准不统一,风险评估准确性不够 | 第26-27页 |
| 4.1.4 评价过程简化,审计风险评价结果存在片面性 | 第27页 |
| 4.1.5 审计程序简化,未开展后续审计 | 第27页 |
| 4.1.6 风险知识储备不足,人员素质有待提高 | 第27-28页 |
| 4.2 S油田风险管理审计问题产生的原因 | 第28-30页 |
| 4.2.1 审计人员对风险的认识程度不够 | 第28页 |
| 4.2.2 审计项目计划安排时间不足 | 第28页 |
| 4.2.3 风险审计评价体系尚未完全建立 | 第28-29页 |
| 4.2.4 管理型专业人才缺乏 | 第29-30页 |
| 第5章 S油田风险管理审计改进措施 | 第30-37页 |
| 5.1 以风险为导向编制审计计划 | 第30页 |
| 5.2 以审前调查为基础编制实施方案 | 第30-32页 |
| 5.3 按照方案确定重点实施现场审计 | 第32-35页 |
| 5.3.1 审查评价风险管理运行机制的健全性与有效性 | 第32页 |
| 5.3.2 检查评价风险管理文化建设的有效性 | 第32-33页 |
| 5.3.3 检查评价风险识别的充分性 | 第33页 |
| 5.3.4 检查评价风险评估的适当性 | 第33-35页 |
| 5.3.5 检查评价风险应对的有效性 | 第35页 |
| 5.4 立足油田发展战略编制风险审计报告 | 第35-36页 |
| 5.5 根据剩余风险程度开展后续审计 | 第36-37页 |
| 第6章 结论 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38-40页 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 | 第40-41页 |
| 致谢 | 第41页 |