基于公司治理的A公司内部控制体系研究
| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-9页 |
| 第一章 绪论 | 第13-23页 |
| 1.1 研究的背景与意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第14-15页 |
| 1.2 公司治理与内部控制基础理论 | 第15-18页 |
| 1.2.1 公司治理与内部控制基本概念 | 第15-17页 |
| 1.2.2 公司治理与内部控制关系 | 第17-18页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第18-20页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第18-19页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第19-20页 |
| 1.3.3 国内外研究现状评述 | 第20页 |
| 1.4 研究的内容与方法 | 第20-23页 |
| 1.4.1 研究的内容与框架 | 第20-22页 |
| 1.4.2 研究的方法 | 第22-23页 |
| 第二章 A公司公司治理与内部控制现状分析 | 第23-29页 |
| 2.1 A公司情况介绍 | 第23页 |
| 2.2 A公司内部控制建设与控制现状 | 第23-25页 |
| 2.2.1 A公司内部控制建设情况 | 第23-24页 |
| 2.2.2 A公司内部控制运行情况 | 第24-25页 |
| 2.3 A公司内控现状成因分析 | 第25-28页 |
| 2.3.1 内部环境、内部控制基础薄弱 | 第25-26页 |
| 2.3.2 风险评估薄弱,风险管理意识差 | 第26页 |
| 2.3.3 控制措施有限,控制活动不全面 | 第26页 |
| 2.3.4 信息系统不健全,沟通不顺畅 | 第26-27页 |
| 2.3.5 监督体系不健全,监控不力 | 第27-28页 |
| 2.4 本章小结 | 第28-29页 |
| 第三章 基于公司治理的A公司内部控制优化 | 第29-42页 |
| 3.1 整体构建思路 | 第29-32页 |
| 3.1.1 公司治理理念融入内部控制要素 | 第29-30页 |
| 3.1.2 内部控制构架于公司治理框架 | 第30-31页 |
| 3.1.3 内部控制注重调动全员参与 | 第31-32页 |
| 3.2 A公司内部控制的构建目标和原则 | 第32-33页 |
| 3.2.1 A公司内部控制的构建目标 | 第32页 |
| 3.2.2 A公司内部控制构建原则 | 第32-33页 |
| 3.3 内部控制操作流程 | 第33-35页 |
| 3.3.1 事前预算控制 | 第33-34页 |
| 3.3.2 事中过程控制 | 第34页 |
| 3.3.3 事后监控控制 | 第34-35页 |
| 3.4 A公司内部控制的构建 | 第35-41页 |
| 3.4.1 控制环境优化 | 第35-36页 |
| 3.4.2 风险评估优化 | 第36-38页 |
| 3.4.3 控制活动优化 | 第38-39页 |
| 3.4.4 信息与沟通优化 | 第39-40页 |
| 3.4.5 内部监督优化 | 第40-41页 |
| 3.5 本章小结 | 第41-42页 |
| 第四章 A公司内部控制体系的运行与监督 | 第42-47页 |
| 4.1 内部控制的有效运行管理 | 第42-43页 |
| 4.1.1 内部管理部门的设置及职责 | 第42页 |
| 4.1.2 内部控制管理检查方式 | 第42页 |
| 4.1.3 内部控制管理检查结果的处理 | 第42-43页 |
| 4.2 内部控制制度的运行监督 | 第43-46页 |
| 4.2.1 审计委员会的监督 | 第43-44页 |
| 4.2.2 监事会的监督 | 第44-45页 |
| 4.2.3 外部审计机构与监管部门的监管 | 第45页 |
| 4.2.4 内部控制制度的激励约束机制及运行效果 | 第45-46页 |
| 4.3 本章小结 | 第46-47页 |
| 结论 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 附件 | 第53页 |
