H公司发行可转债的财务效应研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第13-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-17页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第17-28页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-22页 |
| 2.1.1 国外研究现状 | 第17-18页 |
| 2.1.2 国内研究现状 | 第18-21页 |
| 2.1.3 国内外文献综述评述 | 第21-22页 |
| 2.2 相关基本概念 | 第22-26页 |
| 2.2.1 可转债的含义 | 第22页 |
| 2.2.2 可转债的特点 | 第22-23页 |
| 2.2.3 财务效应的含义 | 第23页 |
| 2.2.4 财务效应的评价指标 | 第23-26页 |
| 2.3 可转债的财务效应理论基础 | 第26-28页 |
| 2.3.1 资本结构理论 | 第26页 |
| 2.3.2 资本成本理论 | 第26页 |
| 2.3.3 企业价值理论 | 第26-27页 |
| 2.3.4 风险转移理论 | 第27-28页 |
| 3 H公司发行可转债的财务效应现状及评价指标选择 | 第28-36页 |
| 3.1 H公司发行可转债的现状 | 第28-29页 |
| 3.1.1 可转债的发行进程 | 第28-29页 |
| 3.1.2 募集资金的使用情况 | 第29页 |
| 3.2 H公司发行可转债后的财务效应现状 | 第29-32页 |
| 3.2.1 资本结构现状 | 第29-30页 |
| 3.2.2 偿债能力现状 | 第30-32页 |
| 3.2.3 盈利能力现状 | 第32页 |
| 3.2.4 综合财务效应现状 | 第32页 |
| 3.3 H公司发行可转债的财务效应评价指标选择 | 第32-36页 |
| 3.3.1 产权比率指标 | 第32-33页 |
| 3.3.2 流动比率及资产负债率指标 | 第33-34页 |
| 3.3.3 净资产收益率及基本每股收益指标 | 第34-35页 |
| 3.3.4 EVA综合指标 | 第35-36页 |
| 4 H公司可转债的财务效应分析 | 第36-47页 |
| 4.1 H公司概述 | 第36页 |
| 4.2 发行可转债与其他筹资方式对比分析 | 第36-37页 |
| 4.2.1 与增发股票筹资对比 | 第36页 |
| 4.2.2 与发行公司债券筹资对比 | 第36-37页 |
| 4.3 可转债对公司财务效应的影响 | 第37-47页 |
| 4.3.1 资本结构方面 | 第37-38页 |
| 4.3.2 偿债能力方面 | 第38-40页 |
| 4.3.3 盈利能力方面 | 第40-43页 |
| 4.3.4 综合财务效应 | 第43-47页 |
| 5 H公司可转债的财务效应总结和启示 | 第47-51页 |
| 5.1 H公司发行可转债的总结 | 第47-48页 |
| 5.1.1 H公司发性可转债的积极财务效应 | 第47页 |
| 5.1.2 H公司发行可转债的消极财务效应 | 第47页 |
| 5.1.3 H公司发行可转债的财务效应小结 | 第47-48页 |
| 5.2 启示和建议 | 第48-51页 |
| 5.2.1 结合自身特点明确可转债融资的思路 | 第48-49页 |
| 5.2.2 合理设计可转债发行条款 | 第49-50页 |
| 5.2.3 谨慎选择可转债发行时机 | 第50-51页 |
| 结论与展望 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第57页 |
