| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.3 研究内容与方法 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-21页 |
| 1.2.1 国外相关研究 | 第14-17页 |
| 1.2.2 国内相关研究 | 第17-18页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第18-21页 |
| 2 相关理论分析 | 第21-29页 |
| 2.1 医院固定资产 | 第21-23页 |
| 2.1.1 医院固定资产概念 | 第21-22页 |
| 2.1.2 医院固定资产的管理 | 第22-23页 |
| 2.2 内部控制 | 第23-25页 |
| 2.2.1 内部控制概念 | 第23-24页 |
| 2.2.2 COSO框架 | 第24-25页 |
| 2.3 医院的固定资产内部控制 | 第25-29页 |
| 2.3.1 固定资产内部控制概念 | 第25-26页 |
| 2.3.2 医院固定资产内部控制的目的和意义 | 第26-27页 |
| 2.3.3 固定资产内部控制的原则和方法 | 第27-29页 |
| 3 E医院固定资产使用及内部控制现状 | 第29-43页 |
| 3.1 E医院情况介绍 | 第29-31页 |
| 3.1.1 E医院基本信息介绍 | 第29-30页 |
| 3.1.2 E医院内部组织结构 | 第30-31页 |
| 3.2 E医院固定资产及管理现状 | 第31-36页 |
| 3.2.1 E医院固定资产管理 | 第31-32页 |
| 3.2.2 E医院固定资产内部控制 | 第32页 |
| 3.2.3 E医院固定资产内部控制的运行 | 第32-34页 |
| 3.2.4 E医院固定资产内部控制管理中所出现的问题 | 第34-36页 |
| 3.3 E医院固定资产内部控制存在问题原因分析 | 第36-43页 |
| 3.3.1 固定资产内部控制环境不理想 | 第36-37页 |
| 3.3.2 风险评估管理制度不完善 | 第37-38页 |
| 3.3.3 固定资产控制活动管理不严 | 第38-39页 |
| 3.3.4 固定资产内部控制信息沟通不畅 | 第39-40页 |
| 3.3.5 固定资产管理缺乏监督机制和有效的考核制度 | 第40-43页 |
| 4 E医院固定资产内部控制改进建议 | 第43-55页 |
| 4.1 优化内部控制环境 | 第43-44页 |
| 4.2 加强风险管理 | 第44-46页 |
| 4.3 严格规范落实固定资产内部控制活动 | 第46-49页 |
| 4.3.1 建立固定资产岗位责任制 | 第46页 |
| 4.3.2 控制预算采购和验收流程 | 第46-47页 |
| 4.3.3 完善日常使用和保养维修管理 | 第47-48页 |
| 4.3.4 建立固定资产盘点与报废审批制度 | 第48-49页 |
| 4.3.5 建立考核制度 | 第49页 |
| 4.4 健全固定资产内部控制信息化管理流程 | 第49-52页 |
| 4.5 充分发挥内部检查审计职能纠正偏差 | 第52-55页 |
| 5 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |