| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第9-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-18页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-14页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第14-17页 |
| 1.3.3 国内外研究综述 | 第17-18页 |
| 1.4 研究内容和研究方法 | 第18-20页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18-20页 |
| 2 基于股权结构的会计稳健性对非效率投资影响相关理论 | 第20-24页 |
| 2.1 基于股权结构的会计稳健性对非效率投资影响基础理论 | 第20-21页 |
| 2.1.1 股权结构概念界定 | 第20页 |
| 2.1.2 会计稳健性概念界定 | 第20-21页 |
| 2.1.3 非效率投资概念界定 | 第21页 |
| 2.2 基于股权结构的会计稳健性对非效率投资影响理论基础 | 第21-24页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第22-23页 |
| 2.2.3 自由现金流假说 | 第23-24页 |
| 3 基于股权结构的会计稳健性对非效率投资影响机理分析与假设提出 | 第24-27页 |
| 3.1 会计稳健性对非效率投资影响机理分析与假设提出 | 第24-25页 |
| 3.2 股权性质和会计稳健性与非效率投资影响机理分析与假设提出 | 第25页 |
| 3.3 股权集中度和会计稳健性与非效率投资影响机理分析与假设提出 | 第25-27页 |
| 4 研究设计 | 第27-32页 |
| 4.1 样本选取与数据来源 | 第27页 |
| 4.1.1 样本选取 | 第27页 |
| 4.1.2 数据来源 | 第27页 |
| 4.2 变量设计与研究模型 | 第27-32页 |
| 4.2.1 变量设计 | 第27-30页 |
| 4.2.2 研究模型 | 第30-32页 |
| 5 基于股权结构的会计稳健性对非效率投资影响实证分析 | 第32-46页 |
| 5.1 非效率投资模型实证分析 | 第32-34页 |
| 5.2 会计稳健性计量模型实证分析 | 第34-36页 |
| 5.3 研究模型变量描述性统计分析 | 第36-38页 |
| 5.4 研究模型变量相关性分析 | 第38-40页 |
| 5.5 研究模型多元回归分析 | 第40-44页 |
| 5.6 稳健性检验 | 第44-46页 |
| 6 实证结论与建议 | 第46-49页 |
| 6.1 实证结论 | 第46-47页 |
| 6.2 建议 | 第47-48页 |
| 6.3 局限性 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-54页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
