电力企业内控制度改进研究--以X公司为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-10页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第9页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第9页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第9页 |
| 1.3 研究内容与框架 | 第9-10页 |
| 2 内部控制研究现状与相关理论研究 | 第10-14页 |
| 2.1 国外对内部控制的研究现状 | 第10页 |
| 2.2 国内对内部控制的研究现状 | 第10-11页 |
| 2.3 国内外研究综述 | 第11-12页 |
| 2.4 内部控制相关理论 | 第12-14页 |
| 2.4.1 内部控制的含义 | 第12页 |
| 2.4.2 内部控制的相关要素 | 第12-14页 |
| 3 X电力公司内控现状与分析 | 第14-26页 |
| 3.1 X电力公司内部控制的现状 | 第14-21页 |
| 3.1.1 内部环境现状 | 第14-15页 |
| 3.1.2 风险评估现状 | 第15-16页 |
| 3.1.3 控制活动现状 | 第16-20页 |
| 3.1.4 信息与沟通现状 | 第20-21页 |
| 3.1.5 内部监督现状 | 第21页 |
| 3.2 内部控制运营效果分析 | 第21-24页 |
| 3.2.1 内部控制环境运营分析 | 第21-22页 |
| 3.2.2 风险评估运营分析 | 第22页 |
| 3.2.3 控制活动运营分析 | 第22-23页 |
| 3.2.4 信息沟通运营分析 | 第23-24页 |
| 3.2.5 内部监督运营分析 | 第24页 |
| 3.3 内部控制的分析结果 | 第24-26页 |
| 3.3.1 权力制约失衡 | 第24-25页 |
| 3.3.2 人力资源管理缺失 | 第25页 |
| 3.3.3 内控制度流于形式 | 第25-26页 |
| 4 X电力公司内部控制的改进措施 | 第26-34页 |
| 4.1 内部控制改进原则 | 第26-27页 |
| 4.1.1 内控有效性原则 | 第26页 |
| 4.1.2 内控审慎性原则 | 第26页 |
| 4.1.3 全面性原则 | 第26页 |
| 4.1.4 及时性原则 | 第26-27页 |
| 4.1.5 相对独立性原则 | 第27页 |
| 4.2 内部控制改进措施研究 | 第27-34页 |
| 4.2.1 提升人力资源管理效能 | 第27-28页 |
| 4.2.2 建立全面风险管理 | 第28-29页 |
| 4.2.3 控制活动的改进 | 第29-31页 |
| 4.2.4 加强信息沟通 | 第31-32页 |
| 4.2.5 加强内部审计 | 第32-34页 |
| 5 总结 | 第34-36页 |
| 参考文献 | 第36-40页 |
| 附录 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42页 |
