| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 风险控制体系当前国内外现状 | 第13-15页 |
| 1.3 本文研究内容与方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.3 研究路线图 | 第16-17页 |
| 1.3.4 研究内容 | 第17-18页 |
| 2 信贷业务风险内部控制相关概念及理论 | 第18-25页 |
| 2.1 信贷风险概念 | 第18-19页 |
| 2.1.1 信贷风险的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 信贷风险的主要特征 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第19-23页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制的发展 | 第20-22页 |
| 2.2.3 内部控制的原则 | 第22-23页 |
| 2.3 商业银行信贷风险内部控制 | 第23-25页 |
| 2.3.1 商业银行信贷风险内部控制概述 | 第23页 |
| 2.3.2 信贷风险内部控制要素 | 第23-25页 |
| 3 农业银行山西分行信贷风险内部控制体系及现状分析 | 第25-42页 |
| 3.1 农业银行山西分行信贷风险内部控制目标 | 第25-26页 |
| 3.2 农业银行山西分行信贷内部控制组织架构 | 第26-29页 |
| 3.2.1 信贷业务流程 | 第26-27页 |
| 3.2.2 贷款审查机构 | 第27-28页 |
| 3.2.3 审议决策机构 | 第28页 |
| 3.2.4 部门设置 | 第28-29页 |
| 3.3 农行山西省分行内部控制的手段 | 第29-34页 |
| 3.3.1 信贷授权管理制度 | 第29-30页 |
| 3.3.2 审贷分离制度 | 第30页 |
| 3.3.3 信用评级制度 | 第30-31页 |
| 3.3.4 资产负债管理制度 | 第31页 |
| 3.3.5 限额管理制度 | 第31-32页 |
| 3.3.6 统一授信制度 | 第32-33页 |
| 3.3.7 贷后管理制度 | 第33-34页 |
| 3.4 信贷风险内部控制评价 | 第34-42页 |
| 3.4.1 内部控制评价的概念 | 第34-35页 |
| 3.4.2 信贷风险内部控制评价体系指标权重的确定 | 第35-37页 |
| 3.4.3 信贷风险内部控制体系运行过程中评价方案设计 | 第37-39页 |
| 3.4.4 信贷风险内部控制评价方案的设计 | 第39-42页 |
| 4 农业银行山西分行信贷风险内部控制缺陷研究 | 第42-55页 |
| 4.1 不良贷款实例分析 | 第42-46页 |
| 4.2 农业银行山西分行内部控制缺陷分析 | 第46-52页 |
| 4.2.1 贷款人还款能力较差 | 第46-47页 |
| 4.2.2 信贷业务流程及制度有待完善和改进 | 第47页 |
| 4.2.3 内部控制措施效果较差 | 第47-48页 |
| 4.2.4 员工素质有待提高,奖惩机制尚不健全 | 第48-49页 |
| 4.2.5 内部授权管理不到位 | 第49页 |
| 4.2.6 缺乏有效的评估手段 | 第49-51页 |
| 4.2.7 内控文化缺失 | 第51-52页 |
| 4.3 农业银行山西分行信贷风险内部控制缺陷成因 | 第52-55页 |
| 4.3.1 内部控制体系的不完善 | 第52页 |
| 4.3.2 授权系统存在缺陷 | 第52-53页 |
| 4.3.3 缺少有效的审核标准 | 第53页 |
| 4.3.4 信息系统相对落后 | 第53-54页 |
| 4.3.5 内部稽核系统不完善 | 第54-55页 |
| 5 农业银行山西分行信贷风险内部控制的完善措施 | 第55-65页 |
| 5.1 健全、改造信贷业务流程 | 第55-58页 |
| 5.1.1 建立信贷业务放款中心 | 第55页 |
| 5.1.2 强化风险监控,前移风险防范关口 | 第55-56页 |
| 5.1.3 细化贷前调查 | 第56页 |
| 5.1.4 加强贷后管理 | 第56-58页 |
| 5.1.5 继续实行并完善风险经理制度 | 第58页 |
| 5.2 完善内部组织结构 | 第58-59页 |
| 5.3 严格执行信贷内部控制制度 | 第59-60页 |
| 5.4 加强信贷人员的培训,建立奖惩机制 | 第60-61页 |
| 5.4.1 提升员工素质,引进专业人才 | 第60-61页 |
| 5.4.2 建立激励约束机制 | 第61页 |
| 5.5 建立科学的估计度量 | 第61-62页 |
| 5.6 加强内部检查与审计 | 第62页 |
| 5.7 加强企业文化和合规文化建设 | 第62-65页 |
| 5.7.1 培育积极向上的企业文化 | 第62-63页 |
| 5.7.2 加强合规文化建设 | 第63-65页 |
| 6 结论与展望 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-73页 |
| 致谢 | 第73页 |
