关于A公司内部控制问题的研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10页 |
| 1.2 研究思路与内容 | 第10-11页 |
| 1.3 本文的创新与不足 | 第11-12页 |
| 第2章 内部控制基本理论 | 第12-19页 |
| 2.1 内部控制相关概念 | 第12-14页 |
| 2.1.1 内部控制发展历程及定义 | 第12-13页 |
| 2.1.2 内部控制评价概念 | 第13-14页 |
| 2.2 国内外研究现状 | 第14-19页 |
| 2.2.1 国外研究现状 | 第14-16页 |
| 2.2.2 国内研究现状 | 第16-19页 |
| 第3章 A公司内部控制现状分析 | 第19-28页 |
| 3.1 A公司背景 | 第19-20页 |
| 3.2 A公司内部控制调查问卷分析 | 第20-24页 |
| 3.3 A公司内部控制现状总结 | 第24-28页 |
| 3.3.1 内部环境有待完善 | 第24-25页 |
| 3.3.2 风险评估有待提高 | 第25-26页 |
| 3.3.3 控制活动有待丰富 | 第26页 |
| 3.3.4 信息与沟通有待加强 | 第26-27页 |
| 3.3.5 监督有待规范 | 第27-28页 |
| 第4章 A公司内部控制的重新构建 | 第28-47页 |
| 4.1 内部控制重构的原则 | 第28-29页 |
| 4.1.1 相互牵制原则 | 第28页 |
| 4.1.2 协调配合原则 | 第28页 |
| 4.1.3 岗位责任原则 | 第28页 |
| 4.1.4 成本效益原则 | 第28-29页 |
| 4.1.5 系统全面原则 | 第29页 |
| 4.2 内部控制重构的目标 | 第29-30页 |
| 4.2.1 战略目标 | 第29页 |
| 4.2.2 经营目标 | 第29页 |
| 4.2.3 报告目标 | 第29-30页 |
| 4.2.4 合规目标 | 第30页 |
| 4.2.5 资产安全目标 | 第30页 |
| 4.3 内部控制重构五要素 | 第30-47页 |
| 4.3.1 内控环境 | 第30-32页 |
| 4.3.2 风险评估 | 第32-34页 |
| 4.3.3 控制活动 | 第34-40页 |
| 4.3.4 信息与沟通 | 第40-43页 |
| 4.3.5 监督 | 第43-47页 |
| 第5章 A公司内部控制评价 | 第47-53页 |
| 5.1 A公司内部控制评价依据 | 第47页 |
| 5.2 A公司内部控制评价分析 | 第47-49页 |
| 5.3 A公司三个阶段的内部控制评价 | 第49-52页 |
| 5.3.1 内部控制体系设计评价 | 第49-50页 |
| 5.3.2 内部控制执行效果评价 | 第50-52页 |
| 5.3.3 内部控制缺陷整改跟进评价 | 第52页 |
| 5.4 内部控制评价分析总结 | 第52-53页 |
| 第6章 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 附录 | 第58-60页 |
