| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究目的与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 国内外研究动态 | 第12-16页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3.3 研究述评 | 第15-16页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第16页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.5 本文可能创新点及不足之处 | 第16-18页 |
| 1.5.1 可能创新点 | 第16-17页 |
| 1.5.2 不足之处 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制的理论概述 | 第18-26页 |
| 2.1 内部控制概念界定 | 第18页 |
| 2.2 内部控制的要素 | 第18-23页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第19页 |
| 2.2.2 目标制定 | 第19页 |
| 2.2.3 事项识别 | 第19-20页 |
| 2.2.4 风险评估 | 第20页 |
| 2.2.5 风险应对 | 第20-21页 |
| 2.2.6 控制活动 | 第21-22页 |
| 2.2.7 信息与沟通 | 第22-23页 |
| 2.2.8 监控活动 | 第23页 |
| 2.3 内部控制的分类 | 第23-24页 |
| 2.3.1 按照控制内容标志划分 | 第23页 |
| 2.3.2 按照控制地位标志划分 | 第23-24页 |
| 2.3.3 按照控制功能标志划分 | 第24页 |
| 2.3.4 按照控制时序标志划分 | 第24页 |
| 2.4 内部控制优化的原则 | 第24-26页 |
| 第3章 JY钢铁加工企业内部控制现状分析 | 第26-39页 |
| 3.1 JY钢铁加工企业基本情况介绍 | 第26-28页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第26-27页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第27页 |
| 3.1.3 公司财务状况 | 第27-28页 |
| 3.2 JY钢铁加工企业内部控制的情况 | 第28-39页 |
| 3.2.1 关于筹集资金的内部控制 | 第29-30页 |
| 3.2.2 关于货币资金的内部控制 | 第30-33页 |
| 3.2.3 关于存货的内部控制 | 第33-34页 |
| 3.2.4 关于固定资产、在建工程的内部控制 | 第34-36页 |
| 3.2.5 关于收入、费用内部控制 | 第36-38页 |
| 3.2.6 关于公司预算的内部控制 | 第38-39页 |
| 第4章 JY钢铁加工企业内部控制中存在的具体问题 | 第39-44页 |
| 4.1 企业风险管理欠完善 | 第39页 |
| 4.1.1 风险管理防范意识薄弱 | 第39页 |
| 4.1.2 风险预警制度欠缺 | 第39页 |
| 4.2 职能部门间存在沟通问题 | 第39-40页 |
| 4.2.1 管理层之间做决定之前存在沟通不彻底现象 | 第39-40页 |
| 4.2.2 员工对公司管理的参与意识不强 | 第40页 |
| 4.3 治理结构不完善 | 第40-42页 |
| 4.3.1 董事会在内部控制中的核心地位没得到体现 | 第40-41页 |
| 4.3.2 内部控制制度没有相应的应急机制和措施 | 第41页 |
| 4.3.3 公司的独立性方面存在问题 | 第41-42页 |
| 4.4 预算管理内部控制欠规范 | 第42页 |
| 4.4.1 对于研发部门和行政部门的预算制度不严格 | 第42页 |
| 4.4.2 对于生产部门没有完整的成本、收入预算 | 第42页 |
| 4.5 内部控制监督制度不完善 | 第42-44页 |
| 4.5.1 未设立内部审计机构 | 第42-43页 |
| 4.5.2 内部监督职责存在漏洞 | 第43-44页 |
| 第5章 JY钢铁加工企业内部控制综合评价分析 | 第44-57页 |
| 5.1 JY钢铁加工企业内部控制评价的意义 | 第44-45页 |
| 5.1.1 有助于查明并改善内部控制薄弱环节 | 第44-45页 |
| 5.1.2 有助于促进企业健康发展 | 第45页 |
| 5.1.3 有助于实现与外部监管的协调互动 | 第45页 |
| 5.2 常用综合评价方法实用性分析 | 第45-47页 |
| 5.2.1 专家评分法 | 第45-46页 |
| 5.2.2 层次分析法 | 第46页 |
| 5.2.3 模糊综合评价法 | 第46页 |
| 5.2.4 其他评价方法 | 第46-47页 |
| 5.3 JY钢铁加工企业内部控制综合评价的原则与体系构建 | 第47-57页 |
| 5.3.1 设置原则 | 第47-48页 |
| 5.3.2 指标体系构建及应用 | 第48-57页 |
| 第6章 JY钢铁加工企业内部控制优化的对策与建议 | 第57-62页 |
| 6.1 加强企业经营中的风险管理 | 第57-58页 |
| 6.1.1 提高企业风险管理意识 | 第57页 |
| 6.1.2 建立风险预警监测制度 | 第57-58页 |
| 6.2 加强各上下级职员之间的沟通 | 第58页 |
| 6.2.1 构建良好的沟通氛围 | 第58页 |
| 6.2.2 提高员工参与管理的积极性 | 第58页 |
| 6.3 建立和健全公司治理结构 | 第58-59页 |
| 6.3.1 确定董事会的核心地位及设立审计委员会 | 第58-59页 |
| 6.3.2 建立内部控制制度的应急机制 | 第59页 |
| 6.3.3 规范大股东的行为,完善公司的独立性 | 第59页 |
| 6.4 建立完善的预算管理制度 | 第59-61页 |
| 6.4.1 完善对管理部门和研发部门的预算制度 | 第60页 |
| 6.4.2 建立生产部门的预算制度 | 第60-61页 |
| 6.5 加强公司内部监督执行力 | 第61-62页 |
| 6.5.1 建立内部审计部门 | 第61页 |
| 6.5.2 明确内部监督工作职责 | 第61-62页 |
| 第7章 结论与展望 | 第62-64页 |
| 7.1 结论 | 第62页 |
| 7.2 展望 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 作者简介 | 第69页 |
