| 中文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 绪论 | 第9-14页 |
| 一、研究的背景 | 第9页 |
| 二、研究的目的和意义 | 第9-10页 |
| 三、国内外研究现状 | 第10-12页 |
| （一）国外同类课题研究现状及发展趋势 | 第10-11页 |
| （二）国内同类课题研究现状及发展趋势 | 第11-12页 |
| 四、主要内容和研究方法 | 第12-14页 |
| 第一章 相关理论基础 | 第14-25页 |
| 第一节 资金集中管理理论 | 第14-19页 |
| 一、资金集中管理概念及性质 | 第14页 |
| 二、资金集中支付概念 | 第14-15页 |
| 三、资金集中支付模式 | 第15-19页 |
| 第二节 企业集团相关理论 | 第19-21页 |
| 一、企业集团组织原理 | 第19页 |
| 二、企业集团与子公司 | 第19-20页 |
| 三、企业集团组织结构 | 第20-21页 |
| 第三节 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 一、委托代理理论基本理念 | 第21页 |
| 二、委托代理理论的应用 | 第21页 |
| 三、委托代理理论的道德风险 | 第21-22页 |
| 第四节 预算管理理论 | 第22-23页 |
| 一、预算管理的目标 | 第22页 |
| 二、预算管理的分类 | 第22-23页 |
| 三、弹性预算法 | 第23页 |
| 第五节 资金管控理论 | 第23-24页 |
| 一、基于委托代理理论的资金管控 | 第23-24页 |
| 二、资金管控的内涵和外延 | 第24页 |
| 三、资金管控的主要思路 | 第24页 |
| 本章小结 | 第24-25页 |
| 第二章 M企业集团资金集中管理的现状分析 | 第25-38页 |
| 第一节 M企业集团发展情况简介 | 第25-28页 |
| 一、M企业集团简介 | 第25页 |
| 二、M企业集团基本组织结构 | 第25-26页 |
| 三、M企业集团下属公司基本情况 | 第26-28页 |
| 第二节 M企业集团资金管理现状 | 第28-33页 |
| 一、M企业集团经营现状 | 第28-32页 |
| 二、M企业集团财务人员现状 | 第32-33页 |
| 三、M企业集团资金支付管理现状 | 第33页 |
| 第三节 M企业集团资金集中支付管理的必要性与可行性 | 第33-36页 |
| 一、M企业集团资金集中支付管理的必要性 | 第33-35页 |
| 二、M企业集团资金集中支付管理的可行性 | 第35-36页 |
| 本章小结 | 第36-38页 |
| 第三章 M企业集团资金集中支付管理的问题分析 | 第38-43页 |
| 第一节 M企业集团资金集中支付管理的技术问题 | 第38-39页 |
| 一、没有高效发挥现金池的技术优势 | 第38页 |
| 二、信息技术和电子商务应用缓慢 | 第38页 |
| 三、缺乏对成员单位的审计监督 | 第38-39页 |
| 第二节 M企业集团资金集中支付管理的方法问题 | 第39-41页 |
| 一、资金预算编制的方法不科学 | 第39页 |
| 二、资金使用审批责任不清晰 | 第39-41页 |
| 三、采购业务缺乏有效监控 | 第41页 |
| 第三节 M企业集团资金集中支付管理的人才问题 | 第41-42页 |
| 一、缺少对财务人员的业务培训 | 第41-42页 |
| 二、对资金集中管理重视不够 | 第42页 |
| 三、缺乏人才激励机制和奖励机制 | 第42页 |
| 本章小结 | 第42-43页 |
| 第四章 M企业集团资金集中支付管理问题解决办法及保障措施 | 第43-55页 |
| 第一节 M企业集团资金集中支付的策略 | 第43-49页 |
| 一、构建企业集团现金池账户体系 | 第43页 |
| 二、设置现金池模式下结算账户 | 第43-45页 |
| 三、控制资金归集与账户收支 | 第45-46页 |
| 四、加强资金预算管理 | 第46-49页 |
| 第二节 M企业集团资金集中支付的实施方案 | 第49-51页 |
| 一、强化资金集中支付内部控制 | 第49-50页 |
| 二、统一管控集团资金 | 第50-51页 |
| 三、减少零散资金沉淀 | 第51页 |
| 第三节 提升资金集中支付管理水平的保障措施 | 第51-54页 |
| 一、尽快完成内部信息系统升级 | 第51-52页 |
| 二、建立财务预警系统 | 第52-53页 |
| 三、实现资金集中支付服务共享 | 第53-54页 |
| 本章小结 | 第54-55页 |
| 结论 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第60页 |