| 内容摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 国内外研究成果综述 | 第12-15页 |
| 1.3.1 国外研究成果 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内研究成果 | 第13-15页 |
| 1.4 研究思路和研究方法 | 第15-16页 |
| 1.5 研究内容及创新之处 | 第16-17页 |
| 第2章 现代风险导向内部审计的相关理论 | 第17-24页 |
| 2.1 现代风险导向内部审计的理论基础 | 第17-18页 |
| 2.1.1 战略管理理论 | 第17页 |
| 2.1.2 系统理论 | 第17-18页 |
| 2.1.3 全面风险管理理论 | 第18页 |
| 2.2 现代风险导向内部审计的概述 | 第18-21页 |
| 2.2.1 现代风险导向内部审计的定义 | 第18-19页 |
| 2.2.2 现代风险导向内部审计的特征 | 第19-21页 |
| 2.3 商业银行对内部审计的要求及特点 | 第21-24页 |
| 2.3.1 商业银行对内部审计的要求 | 第21-23页 |
| 2.3.2 商业银行内部审计的特点 | 第23-24页 |
| 第3章 商业银行现代风险导向内部审计程序 | 第24-28页 |
| 3.1 审计计划阶段 | 第24-26页 |
| 3.1.1 银行所处环境进行了解,对风险进行识别和评估 | 第24-25页 |
| 3.1.2 银行关键经营环节的风险分析 | 第25-26页 |
| 3.1.3 确定剩余风险并制定审计计划 | 第26页 |
| 3.2 审计实施阶段 | 第26-27页 |
| 3.2.1 控制测试 | 第26-27页 |
| 3.2.2 实质性测试 | 第27页 |
| 3.3 审计报告阶段 | 第27-28页 |
| 第4章 商业银行现代风险导向内部审计的应用现状及原因分析 | 第28-31页 |
| 4.1 目前商业银行现代风险导向内部审计的应用现状分析 | 第28-29页 |
| 4.1.1 现代风险导向内部审计在我国现处于初级阶段 | 第28页 |
| 4.1.2 商业银行的风险管理体系有待逐渐完善 | 第28页 |
| 4.1.3 银行内部审计关注的风险范围小,风险类型窄 | 第28页 |
| 4.1.4 银行内部审计在风险管理中无法充分发挥相应的作用 | 第28-29页 |
| 4.2 商业银行应用现代风险导向内部审计现状的原因 | 第29-31页 |
| 4.2.1 现代风险导向内部审计规范体系的构建还不完善,审计技术方法还不成熟 | 第29页 |
| 4.2.2 商业银行缺乏风险意识与现代风险导向审计核心思想不符 | 第29页 |
| 4.2.3 现代风险导向内部审计电子信息化程度不高 | 第29-30页 |
| 4.2.4 传统审计思想和工作方式束缚了现代风险导向审计的实施 | 第30页 |
| 4.2.5 审计人员缺乏风险导向内部审计相关知识和技能 | 第30页 |
| 4.2.6 审计范围过于狭窄,不符合现代风险导向审计全面审计的要求 | 第30-31页 |
| 第5章 商业银行运用现代风险导向内部审计的应对措施 | 第31-35页 |
| 5.1 建立现代风险导向内部审计的规范体系 | 第31页 |
| 5.2 加强风险导向内部审计理念并强化风险意识 | 第31-32页 |
| 5.3 加强现代风险导向内部审计在信息化平台的运用 | 第32页 |
| 5.4 建立起专业化的内部审计团队 | 第32-33页 |
| 5.5 拓宽现代风险导向内部审计的范围,使审计工作全面化 | 第33-35页 |
| 第6章 现代风险导向内部审计运用到商业银行内部审计的案例分析 | 第35-47页 |
| 6.1 S银行基本情况简介 | 第35页 |
| 6.2 S银行内部审计 | 第35-36页 |
| 6.3 S银行风险分析与评估 | 第36-41页 |
| 6.3.1 S银行风险分析 | 第36-40页 |
| 6.3.2 风险评级标准 | 第40-41页 |
| 6.3.3 风险评估结果 | 第41页 |
| 6.4 实施现代风险导向内部审计 | 第41-43页 |
| 6.4.1 制定审计方案和计划 | 第41-42页 |
| 6.4.2 运用非现场审计的方法 | 第42页 |
| 6.4.3 加强审计过程的监督和指导 | 第42-43页 |
| 6.4.4 审计的后续跟进 | 第43页 |
| 6.5 S银行现代风险导向内部审计应用中存在的问题 | 第43-44页 |
| 6.5.1 外部问题 | 第43页 |
| 6.5.2 内部问题 | 第43-44页 |
| 6.6 S银行对于运用现代风险导向内部审计存在问题应采取的措施 | 第44-47页 |
| 6.6.1 打造现代风险导向内部审计实施的外部环境 | 第44-45页 |
| 6.6.2 改善商业银行的内部条件 | 第45-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 后记 | 第50页 |
