| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-18页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第16-18页 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 | 第18页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 第2章 内部控制及财务内部控制相关理论 | 第20-27页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第20-23页 |
| 2.1.1 西方内部控制理论的代表性成果 | 第20-21页 |
| 2.1.2 我国内部控制的相关理论 | 第21-23页 |
| 2.2 财务内部控制理论 | 第23-24页 |
| 2.2.1 财务内部控制的概念 | 第23-24页 |
| 2.2.2 财务内部控制的目标 | 第24页 |
| 2.3 高校财务内部控制理论 | 第24-27页 |
| 2.3.1 高校财务内部控制的理论基础及概念 | 第24页 |
| 2.3.2 高校财务内部控制的目标 | 第24-25页 |
| 2.3.3 高校财务内部控制的内容 | 第25-27页 |
| 第3章 财务内部控制指标分析体系设计 | 第27-33页 |
| 3.1 高校财务内部控制指标分析在高校财务内部控制中的作用 | 第27页 |
| 3.2 高校财务内部控制指标分析体系设计 | 第27-33页 |
| 3.2.1 高校财务内部控制指标分析体系设计的原则 | 第27-28页 |
| 3.2.2 高校财务内部控制指标分析体系设计的依据 | 第28页 |
| 3.2.3 高校财务内部控制指标分析体系设计的具体内容 | 第28-33页 |
| 第4章 我国高校财务内部控制的现状及问题 | 第33-38页 |
| 4.1 制度层面 | 第33-34页 |
| 4.1.1 国家缺少针对高校财务内部控制的系统制度、实施细则 | 第33页 |
| 4.1.2 高校自身制定的财务内部控制制度水平参差不齐 | 第33-34页 |
| 4.2 人员层面 | 第34-35页 |
| 4.2.1 全员认识度不高、参与度低 | 第34页 |
| 4.2.2 重教育、轻管理 | 第34页 |
| 4.2.3 相关人员的专业素质跟不上教育事业的发展 | 第34-35页 |
| 4.3 行为层面 | 第35-38页 |
| 4.3.1 对现有内部控制制度的执行不力 | 第35页 |
| 4.3.2 二级财务管理缺乏效率 | 第35页 |
| 4.3.3 预算管理缺乏约束 | 第35-36页 |
| 4.3.4 对专项经费的过程管理不足 | 第36页 |
| 4.3.5 财务分析能力有限 | 第36页 |
| 4.3.6 信息与沟通不顺畅 | 第36-37页 |
| 4.3.7 内部监督较为薄弱 | 第37-38页 |
| 第5章 我国高校财务内部控制问题的成因 | 第38-43页 |
| 5.1 治理结构导致行政权力过于集中 | 第38-39页 |
| 5.2 资金来源无偿、资产所有者缺位 | 第39页 |
| 5.3 外部控制制度起步较晚 | 第39-41页 |
| 5.4 高校自身特征产生的问题 | 第41-43页 |
| 第6章 国内外高校财务内部控制比较分析 | 第43-57页 |
| 6.1 国内高校财务内部控制 | 第43-50页 |
| 6.1.1 高校财务内部控制基础性评价体系方面的比较 | 第43-46页 |
| 6.1.2 高校财务内部控制五要素方面的比较 | 第46-48页 |
| 6.1.3 A大学财务内部控制指标分析 | 第48-50页 |
| 6.2 国外高校财务内部控制 | 第50-53页 |
| 6.2.1 美国加州大学 | 第50-51页 |
| 6.2.2 英国剑桥大学 | 第51-52页 |
| 6.2.3 日本东京大学 | 第52-53页 |
| 6.2.4 国外高校财务内部控制情况评述 | 第53页 |
| 6.3 国内外高校财务内部控制比较 | 第53-54页 |
| 6.4 国外高校财务内部控制对我国的启示 | 第54-57页 |
| 6.4.1 完善的控制环境是高校财务内部控制顺利运行的基础 | 第54页 |
| 6.4.2 风险评估是高校财务内部控制的重要组成部分 | 第54-55页 |
| 6.4.3 预算管理是高校财务内部控制活动的核心 | 第55-56页 |
| 6.4.4 信息与沟通是高校财务内部控制的重要保障 | 第56页 |
| 6.4.5 内部监督是高校财务内部控制完善的促进 | 第56-57页 |
| 第7章 完善我国高校财务内部控制的对策建议 | 第57-63页 |
| 7.1 意识方面的完善对策建议 | 第57页 |
| 7.1.1 强化科学的现代经营管理理念 | 第57页 |
| 7.1.2 提高高校人员主人翁的责任意识 | 第57页 |
| 7.2 治理结构方面的完善对策建议 | 第57-58页 |
| 7.3 制度方面的完善对策建议 | 第58-60页 |
| 7.3.1 强化预算管理 | 第58-59页 |
| 7.3.2 改善评价管理 | 第59页 |
| 7.3.3 建立风险管理 | 第59页 |
| 7.3.4 加强相关人员的专业素质管理 | 第59页 |
| 7.3.5 完善人事管理 | 第59-60页 |
| 7.4 控制与监督方面的完善对策建议 | 第60-62页 |
| 7.4.1 加强对采购与招投标、合同的管理 | 第60页 |
| 7.4.2 加强对专项项目经费的管理 | 第60-61页 |
| 7.4.3 严格财务审计工作、贯彻财务内部控制制度的执行 | 第61页 |
| 7.4.4 强化高校内部审计部门工作的效果 | 第61-62页 |
| 7.4.5 发挥校内监督的作用 | 第62页 |
| 7.4.6 发挥校外监督的作用 | 第62页 |
| 7.5 信息与沟通方面的完善对策建议 | 第62-63页 |
| 7.5.1 落实高校财务内部控制信息化 | 第62页 |
| 7.5.2 改进对高校财务会计信息的披露情况 | 第62页 |
| 7.5.3 深化高校各部门的沟通与协作 | 第62-63页 |
| 结论 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-67页 |
