| 致谢 | 第4-5页 |
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 问题的提出 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第13-14页 |
| 1.3 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.3.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第15-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 2 内部控制审计基本理论 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制审计概述 | 第18-22页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第18-19页 |
| 2.1.2 内部审计 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部控制审计 | 第20-21页 |
| 2.1.4 内部控制审计的原则 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制审计的理论基础 | 第22-24页 |
| 2.2.1 投资者保护理论 | 第22页 |
| 2.2.2 科层结构控制理论 | 第22-24页 |
| 3 锌业股份公司内部控制审计基本情况 | 第24-34页 |
| 3.1 公司基本概况 | 第24-26页 |
| 3.2 公司内部控制审计发展历程 | 第26-27页 |
| 3.2.1 起步阶段 | 第26页 |
| 3.2.2 发展阶段 | 第26-27页 |
| 3.2.3 逐步完善阶段 | 第27页 |
| 3.3 公司内部控制审计流程 | 第27-34页 |
| 3.3.1 审计计划阶段 | 第28-29页 |
| 3.3.2 审计实施阶段 | 第29-31页 |
| 3.3.3 缺陷评价阶段 | 第31-33页 |
| 3.3.4 审计完成阶段 | 第33-34页 |
| 4 锌业股份公司内部控制审计现状分析 | 第34-44页 |
| 4.1 内控审计现状的问卷调查 | 第34-35页 |
| 4.2 内控审计有效性影响因素 | 第35-38页 |
| 4.3 内部控制审计取得的成效 | 第38-40页 |
| 4.3.1 提高了财务报告的真实性 | 第38-39页 |
| 4.3.2 提高了内部控制的有效性 | 第39页 |
| 4.3.3 提高了经营的合法合规性 | 第39-40页 |
| 4.4 内部控制审计存在的问题 | 第40-44页 |
| 4.4.1 内控审计信息披露不够准确 | 第40-41页 |
| 4.4.2 内控审计评价标准较为模糊 | 第41-42页 |
| 4.4.3 内控审计与绩效管理相脱节 | 第42页 |
| 4.4.4 审计技术与方法缺乏适应性 | 第42-44页 |
| 5 锌业股份公司内部控制审计改进措施 | 第44-52页 |
| 5.1 完善内控审计信息披露制度 | 第44-45页 |
| 5.1.1 规范内部控制信息披露格式 | 第44页 |
| 5.1.2 提高内控信息披露的严谨性 | 第44-45页 |
| 5.2 加快内控审计评价制度建设 | 第45-47页 |
| 5.2.1 明确内部控制审计的目标 | 第45页 |
| 5.2.2 定性评价与定量评价相结合 | 第45-46页 |
| 5.2.3 积极开展内部控制审计自我评价 | 第46-47页 |
| 5.3 审计结果与绩效管理相结合 | 第47-49页 |
| 5.3.1 建立科学的审计绩效管理制度 | 第48页 |
| 5.3.2 对内部控制有效性进行分级考评 | 第48-49页 |
| 5.4 创新内控审计的技术与方法 | 第49-52页 |
| 5.4.1 采用多样化的测试方法 | 第49-50页 |
| 5.4.2 合理使用审计抽样方法 | 第50页 |
| 5.4.3 加强对审计人员的培训 | 第50-52页 |
| 6 结论与展望 | 第52-54页 |
| 6.1 主要结论 | 第52页 |
| 6.2 研究展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录A 关于锌业股份公司内部控制审计情况的调查问卷 | 第56-59页 |
| 作者简历 | 第59-61页 |
| 学术论文数据集 | 第61页 |